当前位置： 关于资阳区2017年财政预算执行情况和2018年财政预算（草案）的报告
——在资阳区第五届人民代表大会第二次会议上
资阳区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，向大会报告资阳区2017年财政预算执行情况和2018年财政预算（草案），请予审议，并请各位政协委员和列席大会的各界人士提出宝贵意见。
一、2017年财政预算执行情况
2017年是实施“十三五”规划的重要一年，面对复杂的财政经济形势，资阳财政工作深入贯彻落实党的十八大、十八届五中、六中全会和习近平总书记系列重要讲话精神，在区委的坚强领导和区人大、区政协的监督指导下，大力实施“项目立区、工业强区、城镇兴区、商贸活区”发展战略，紧紧围绕“一园”、“一城”、“一路”、“一湖”经济建设主战场，主动适应把握引领经济发展新常态，坚持稳中求进工作总基调，深化改革，开拓进取，较好完成了年初确定的各项财政工作任务，为全区经济社会发展和全面小康建设做出了积极贡献。
（一）财政收入预计完成情况
2017年全区预计完成财政总收入90000万元，为预算的106.13%，同口径比上年实际完成数增长12.50%。完成地方财政收入54662万元，为预算的111.67%，比上年增加1630万元,增长3.07%；完成上划中央收入26905万元，为预算的98.64%，比上年增加6360万元,增长30.96%；完成上划省级收入8433万元，为预算的98.36%，比上年增加2010万元,增长31.29%。
我区地方财政收入预计分项完成情况如下:
1、工商税收完成23384万元，为预算的86.38％;
2、企业收入完成12228万元，为预算的1.66倍，超预算的主要原因是清缴了国有资源有偿使用收入；
3、契税和耕地占用税完成9530万元，为预算的127.06%；
4、其他收入完成7720万元，为预算的148.46％;
5、专项收入完成1800万元，为预算的100%。
（二）财政支出预计完成情况
2017年全区预计完成一般预算支出286500万元（含上级专项支出和结转支出），比上年增加23704万元，增长9.02%，其中：本级财政支出132299万元，为预算的114.22%，超预算的主要原因是工资、津补贴调整增加了支出。具体情况如下：
1、一般公共服务支出23129万元，为预算的102.08%；
2、国防支出159万元，为预算的106.71%；
3、公共安全支出3350万元，为预算的101.45%；
4、教育支出42000万元，为预算的135.84%，超预算的主要原因是教师绩效工资调整；
5、科学技术支出2980万元，为预算的17.59倍，超预算的主要原因是科目调整；
6、文化体育与传媒支出4578万元，为预算的2.6倍，超预算的主要原因是科目调整；
7、社会保障和就业支出14302万元，为预算的108.56%，超预算的主要原因是养老保险改革增加支出；
8、医疗卫生与计划生育支出11726万元，为预算的108.56%；
9、城乡社区支出6240万元，为预算的175.54%，超预算的主要原因是棚改增加支出；
10、农林水支出10350万元，为预算的104.89%；
11、交通运输支出3010万元，为预算的2.09倍，超预算的主要原因是沅菁公路建设新增支出；
12、资源勘探信息等支出780万元，为预算的134.89%;
13、商业服务业等支出282万元，为预算的165.09%;
14、国土资源气象等支出10万元，为预算的111.11%;
15、住房保障支出6480万元，为预算的63.25%，未完成预算的主要原因是科目调整;
16、粮油物资储备管理事务支出273万元，为预算的167.02%;
17、国债还本付息支出2620万元，为预算的112.88%；
18、其他支出 30万元，为预算的107.14%。
（三）预计财政收支平衡情况
2017年预计完成地方财政收入54662万元，加：①转移性收入69082万元，②地方政府债券资金13500万元，③盘活存量资金1633万元，④调入预算稳定调节基金1500万元，当年收入总计为140377万元，减：上解上级支出8078万元，区级财力为132299万元；本级财政支出为132299万元，当年财政收支平衡。
（四）2017年财政工作特点
1、抓征管，保持收入稳定增长
一是落实目标责任制管理。进一步完善目标责任制，把收入任务分解到各征收单位，明确任务，落实责任，按季度严格考核，奖惩兑现，促进了财政收入均衡入库。二是拓宽理财思路，及时落实有关政策，不断加大组织收入力度，扩大收入范围，形式呈现多样化。三是严厉打击偷、逃、骗、抗税行为，加大对重点税种、重点税源企业的监管，加大对零星分散税收的征管，加大纳税评估力度。四是加大税收协控联管工作力度。积极落实“先税后拨”、“先税后验”、“先税后征”等制度，杜绝 “跑、冒、滴、漏”，确保税收应收尽收。全年预计控管税收1.68亿元。
2、植财源，增强全区发展后劲
一是统筹安排预算内外资金，积极支持配合融资，支持电子产业园、新材料产业园等特色园区建设。全年投入园区基础设施建设资金5.5亿元，缓解了园区建设的资金压力。二是继续执行好现有招商引资优惠政策，支持企业发展，积极争取省、市中小企业发展、技术改造、环境保护等各种奖励资金，为企业发展输血，增加财政资金的放大效应，今年累计为企业向上级争取的各类项目资金2600万元。三是加强对骨干税源和重点企业的服务，创造良好的投资环境。继续开展了企业减负专项行动，突出对税收大户、亿元产值的大企业、投资过亿元重大项目、本地特色产业、具有较好集群效应和发展潜力大的企业予以帮扶，助推企业提高竞争力和发展后劲。四是积极推进立项争资。全区各部门协同配合，认真研究上级转移支付政策,积极向上级汇报工作，立项争资工作取得了较好的成效。全区到目前为止实现立项争资到位资金18.88亿元,其中:一般性转移支付增量资金5000万元，专项资金 18.38亿元，为全区经济平稳较快发展注入了新活力。
3、强约束，保证财政重点支出
一是按照“先重后轻，先急后缓”的原则，统筹安排各类资金，保障区委、区政府确定的重点工作所需经费，进一步优化支出结构，压缩消费性支出，努力降低行政成本，保证工资、民生、重点公益事业等支出需要。全年预计民生支出21.5亿元，占财政总支出的75%。二是从严控制“三公”经费。切实提高预算约束力，严格控制“三公”经费预算调整，预算执行中原则上不追加部门“三公”经费预算，2017年全区“三公”经费预算金额546万元，较2016年决算减少14万元，下降2.5%。三是完善支出追加方式，落实财税优惠政策，加强资金调度。牢固树立过紧日子思想，大力弘扬艰苦奋斗、勤俭节约精神，确保年度财政收支平衡。
4、理机制，稳步推进财政改革
一是强化预算管理。分别编制了公共财政收支预算、政府性基金收支预算、社会保障基金收支预算和国有资本经营预算，实现全口径预算目标。不断规范政府性债务管理，将地方政府债券、置换债券等政府债务还本付息纳入预算管理。硬化预算约束，建立和完善与预算管理相配套的各项制度和管理办法，规范财政收支行为及各项操作流程，通过预算管理约束，构建全面规范的预算制度。2017年11月资阳区在全省2016年度市县财政管理绩效综合评价中获AA级的最好成绩，获省财政厅一次性奖励850万元。二是积极推行预决算公开。部门预算和部门“三公”经费公开的范围扩大到全区所有一级预算单位。经人民代表大会通过的预算草案、各单位的部门预算草案和“三公”经费预算，均通过资阳公众信息网向社会公开，透明、规范、公开的预算制度初步建立。三是盘活财政存量资金。结合我区财政存量资金的构成、性质和结存期限，建立了定期清理、定期上报机制，对不同情况的存量资金进行分类处理，有效盘活财政存量，提高资金使用效益。今年我区预计将盘活存量资金1.93亿元，年底预计转入预算稳定调节基金3836万元。四是建立地方政府债务监控和风险防范机制。我区2015年底财政部认可的系统内债务共22.35亿元，其中一类债务（政府负有偿还责任）13.49亿元，二类债务（政府负有担保责任）4.35亿元，三类债务（政府负有救助责任）4.51亿元。根据财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》，省财政厅核定我区一类债务限额为17.95亿元，我区债务率约为75%，未超过安全警戒线。2015年置换债务2.75亿元，2016年置换债务3.87亿元，今年申报置换债务计划55笔，金额3.71亿元，目前置换工作正在按批次陆续进行。五是全面推开“营改增”工作。根据财政部、国家税务总局和省财政厅要求，我区“营改增”工作落实较好，区地税与区国税顺利完成移接交工作，双方共用国税办税大厅，互派人员、采用AB窗口，实现信息共享、税款同交。六是推广运用PPP模式，提高政府公共服务效率。截止今年10月中旬，“三园”PPP项目已完成公开招标，与江西建工集团就合资合同和合作合同进行了多轮谈判，目前已基本达成协议，有望尽快启动建设工作。下一步我区将严格按照上级关于PPP项目操作规程，积极稳妥推进“三园”PPP项目。七是按要求做好公务用车改革。按照全市公务用车制度改革工作安排部署，出台了《益阳市资阳区公务用车制度改革实施方案》。全区保留车辆55台，公开拍卖处置公车39台，净收入66.39万元，报废公车13台，组建了公车平台，集中管理31台，车补9月份发放到位，新的公车管理制度全面实施。八是扎实开展乡镇国库集中支付改革。根据财政部和省市相关文件要求，我区按照“积极稳妥、整体推进”的改革方针，制定了《资阳区乡镇国库集中支付制度改革工作方案》。全区9个乡镇、街道（工业园）已全部纳入国库集中支付，乡镇国库集中支付改革初步完成。
5、重三农，精准落实惠农政策
一是扎实开展农业三项补贴试点改革。按照全省统一确定的补贴标准，我区严格按发放要求将全部补贴资金及时足额发放到农户卡中，确保耕地地力保护补贴发放到位，保护好种地农民利益。2017年我区到位耕地地力保护资金4403万元，已全部通过“一卡通”打卡发放给农户。同时，研究制定了支持粮食适度规模经营的具体方案,资金已拨付到位。二是加强“一事一议”财政奖补力度。 “一事一议”建设项目到位资金683万元，区级配套200万元，美丽乡村建设稳步推进。三是积极推进农业综合开发。投资1361万元用于高标准农田项目建设，投资196万元用于产业化补助项目建设，农业产业化水平不断提高，示范效应进一步放大。四是致力精准扶贫。今年累计拨付扶贫专项资金2768万元，确保了脱贫攻坚专项资金及时到位。
6、强监管，切实提高理财水平
一是规范国库管理。稳步推进国库集中支付。到目前为止国库集中支付资金9.48 亿元，其中：直接支付资金9.04 亿元，占集中支付资金的 95.36%。纵深推进公务卡制度改革。公务卡制度实现单位全覆盖，录入公务卡898张，全区公务卡消费1523笔，消费金额982万元，公务卡结算支出占授权支付比重不断提高。二是完善政府采购管理。进一步规范采购行为，提高工作效率，节约财政资金。全年共进行政府采购活动138次，政府采购预算金额8029万元，实际采购金额7271万元，节约资金758万元，节约率9.44%。三是加强非税收入征管。继续完善“收支两条线”和“票款分离”管理规定，加强对财政票据的审查及监督，严格票据的领、用、存、销程序，全年预计完成非税收入征管4.23亿元。四是深化财政投资评审。全年完成财政投资评审送审金额83150万元,审定金额66734万元，审减金额16416万元，平均减审率19.74%，减审率不断提高。五是注重财政监督管理。坚持日常监督与专项监督并重，重点加强对农业、教育、社会保障、基础设施建设等事关民生的专项资金的监督检查，切实提高财政资金使用的规范性、有效性和安全性。六是完善财政支出绩效评价办法。按照要求加强对重点民生资金的预算绩效评价，有针对性的对政策性农业保险资金、创业担保贷款资金等开展了绩效评价工作，进一步规范专项资金的管理，提高专项资金使用的科学性、合理性和效益性。七是加强国有资产管理。召开了全区行政事业单位国有资产清查动员培训大会，建好了全区行政事业单位固定资产台账，加大动态管理力度，确保国有资产不流失。
各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前我区财政运行中还存在不少困难与问题。一是持续高速增长压力较大。近年来，为确保财政收支平衡，我区自加压力、负重奋进，财政总收入从2008年的19603万元增加到2017年的90000万元，已连续9年处于高位增长，年均增长 18.45%，要继续保持快速增长的态势极为困难。同时，非税占比还是偏高，在一定程度上影响了上级对我区的转移支付增量。二是“营改增”后大部分企业税负减少，再加上征管体制发生变化，附加税种征收难度加大，导致政策性减收，收入形势严峻。三是财政收支矛盾仍然突出。公车改革、养老保险制度改革、工资改革、民生配套等方面的刚性支出增长较快，支出压力很大。对于这些问题，我们将予以高度重视，广泛听取各界人士的意见和建议，认真研究，采取切实有效的措施，逐步加以解决。
二、2018年财政收支预算（草案）
（一）2018年财政收支预算（草案）情况
2018年财政工作的指导思想是：以科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届一中全会精神，认真坚持“四个全面”战略布局，紧紧围绕社会稳定和长治久安总目标，坚持理念引领、问题引领、实践引领，为深入实施“项目立区、城镇兴区、工业强区、商贸活区”四大发展战略提供坚实财力保障，努力确保圆满完成上级确定的各项目标任务，为全力建设“活力、美丽、文明、幸福”资阳提供坚实的财力支撑。
2018年财政预算编制的基本原则：一是财政预算收入的增长与经济预期增长目标相适应。二是财政预算支出坚持“收支平衡、厉行节约、公平合理、以人为本、确保运转”。三是全面落实区委精神，严格控制“三公”经费支出，确保人员经费和机关正常运转，保证民生民利，保证重大建设项目，增加对教育、安居工程、社会保障、公共卫生、公共安全等方面的支出，支持经济加快发展。
根据上述指导思想和基本原则，综合考虑各方面因素，2018年财政收支预算初步安排如下：
1、一般公共预算
2018年计划安排财政总收入96800万元，比2017年目标任务数增长10%。其中：地方财政收入60421万元，比2017年预算增加11470万元,增长23.43%；上划中央收入27388万元，比2017年预算增加113万元，增长0.41%；上划省级收入8991万元，比2017年预算增加417万元,增长4.86%。
财政收入分部门计划完成情况为：国税部门46500万元，地税部门34700万元，财政部门15600万元。
2018年区本级可用财力预计：地方财政收入60421万元，一般性转移支付收入（含税收返还）68756万元，专项转移支付收入46457万元，地方政府债券收入9000万元，调入预算稳定调节基金5000万元，合计189634万元。减2018年上解支出8902万元，专项转移支付支出46457万元，全区2018年可用财力134275万元。
按照财政预算收支平衡的原则，2018年计划安排地方财政支出134275万元。分项目安排情况为：一般公共服务支出20579万元;国防支出151万元;公共安全支出5038万元;教育支出32136万元;科学技术支出162万元;文化体育与传媒支出1968万元;社会保障和就业支出22220万元;医疗卫生支出13833万元;城乡社区支出3791万元;农林水事务支出12861万元；交通运输支出1733万元;资源勘探电力信息等事务支出778万元;商业服务业等事务支出226万元；国土资源气象等事务支出9万元；住房保障支出12718万元；粮油物资储备管理事务支出205万元;预备费1350万元；国债还本付息支出4475万元；其他支出42万元。
2、政府性基金预算
政府性基金收入预算安排64748万元，支出预算安排64748万元。其中：国有土地使用权出让金收入安排63948万元，支出安排63948万元；其他政府性基金收入安排800万元，支出安排800万元。收支相抵，实现平衡。
3、社会保险基金预算
以各险种为基础单独编制，其中企业职工基本养老保险预算由省级相关部门代编。2018年社会保险基金收入74577万元，支出67415万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入8924万元，支出6993万元；机关事业单位养老保险基金收入27201万元，支出27201万元；城镇职工基本医疗保险基金收入9153万元，支出6608万元；居民基本医疗保险基金收入27282万元，支出25229万元；工伤保险基金收入1169万元，支出1125万元；失业保险基金收入475万元，支出105万元；生育保险基金收入373万元，支出154万元。收支相抵，社保基金本年收支结余7162万元。
4、国有资本经营预算
2018年国有资本经营预算收入4696万元。其中：益阳市资阳区国有资产经营有限责任公司10万元，益阳市创鑫建设投资有限公司200万元，益阳市资阳区城市建设投资开发有限公司3714万元，益阳市资阳区城镇建设开发投资有限责任公司772万元。按照收支平衡的原则，2018年支出预算安排其他支出4696万元，具体为用于黄家湖污水管网建设（政府购买服务项目）772万元，债务还本付息支出3924万元。
（二）2018年财政预算支出重点及财政工作思路
1、壮大财源，增强经济发展活力
一是引导企业做大做强，奖励和扶持发展快、贡献大的企业，鼓励企业加大科技创新投入、加快科技成果转化，提高企业核心竞争力。二是鼓励企业加快上市。落实省、市、区有关鼓励和扶持企业上市优惠政策，对进入省、市拟上市企业和进入上市操作程序的企业，或在异地“买壳”、“借壳”上市、并将上市公司注册地迁回我区，成为我区直接税控的企业，严格兑现奖励，加快企业上市进程，促进全区经济社会又快又好发展。
2、强化征管，狠抓财政收入增长
一是开展对建安房地产企业重点工程项目、BT项目的营业税欠税清缴，加大欠税清缴力度，挖掘有效税源，实现税收增收。二是认真落实《益阳市土地增值税管理办法》，规范房地产项目的日常管理，对其全部经营活动实行全程监控，实行动态管理，做好土地增值税清算工作。三是继续落实城镇土地使用税调级工作，针对重点难点，结合金税三期上线，深入推进以地控税工作。四是加强事业单位、社会团体和其他取得收入组织的企业所得税和个人所得税的征收管理。全面建立事业单位、社会团体和其他取得收入组织分户税收征管台帐，将企事业单位企业所得税和个人所得税管理事项常态化。五是做好税收宣传，开展税收政策进单位、进社区、进市场；通过微信、微博、邮箱，积极做好政策宣传。六是做好各项规费调查，确保应征尽征。
3、保障民生，增强公共服务能力
认真落实各项民生政策，继续加大民生投入，加强民生资金监管，着力补齐民生短板，确保全区一般公共预算民生支出比重稳定在74%以上，科学统筹财力，优先保障教育、社会保障、医疗卫生、住房保障、公共安全等方面的投入。一是继续完善教育投入机制。在确保教师基本待遇的基础上，加大对教育的投入，全年一般预算安排教育专项3170万元，促进全区教育事业健康发展。二是提高社会保障水平。安排城乡养老保险配套、低保配套、五保供养、重度残疾人护理费和生活补贴、城镇独生子女父母奖励等专项2935万元，致力改善民生、维护民利，不断提高社会保障水平。三是推进卫生事业发展。安排新型农村合作医疗配套、城镇居民医保、卫生综合配套改革、基本公共卫生配套等4566万元，着力提高全区医疗卫生服务水平。四是改善城市人居环境。安排创卫、环卫清扫保洁、背街小巷建设维护、城区电子防控系统、棚户区改造等专项12466万元，进一步改善城市面貌、提高城市品位。五是落实工资制度改革。按照新的养老保险制度改革要求，退休人员基本养老金由人社部门编入机关事业单位基本养老保险基金预算，预算专项中预留安排11560万元，用于落实退休人员待遇。六是统筹城乡协调发展。支持云梦方舟旅游度假区、美丽乡村建设、加大精准扶贫工作的力度，安排新型城镇化建设、统筹城乡发展、农村公路建设维护、农村危房改造、农业保险、村级一事一议等专项2053万元，努力改善农村生产、生活条件。
4、突出重点，保障工作顺利实施
一是围绕我区战略部署和安排，指导、督促各预算单位加快支出进度，提升部门预算特别是项目预算的执行率。二是进一步优化财政支出结构，使支出增长继续向民生方面倾斜、向社会公共领域倾斜，真正将财政资金用于支持企业发展、社会保障等最能发挥效益的领域。三是统筹预算内外财力，加大资金调度，全力保障重点工作经费需求，规范财政收支行为，确保财政收支平衡。四是严格支出管理，提高财政资金使用效益。落实好我区关于做好增收节支，强化财政管理工作的要求，坚决贯彻厉行节约各项规定，严格控制“三公”经费支出，坚持勤俭办事业，严格控制预算追加，努力降低行政成本。
5、深化改革，提高科学理财水平
一是加强财政制度建设，健全各项资金管理制度体系，推动财政管理制度化、规范化，进一步提升财政科学化、精细化管理水平。二是继续深化部门预算改革，提高预算编制的完整性、规范性，在实现全口径预算的基础上扩大上级转移支付预算的范围。深入推进部门预决算和“三公”经费公开工作，全区除涉密单位外的所有预算单位预决算及“三公”经费信息按照上级部门要求全部公开至项级科目。三是深入推行公务用车改革，加强对保留的公务用车统一管理。四是推广PPP模式，加大政府购买公共服务力度，通过财政补助、股权合作、基金引导等政策支持，增加公共产品和公共服务供给。
6、强化监督，确保财政资金安全
一是强化监督措施，硬化监督手段，健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，促进监督与管理的有机融合。二是重点加强对项目资金使用、管理的监管，建立和健全财政内部控制制度，确保财政资金安全运行，切实提高风险防控能力和内部管理水平。三是加强“互联网+监督”民生资金的公开工作，实现数据化、动态化监管。四是推行预算支出绩效考评工作，提高财政资金使用效益。五是加强结余结转资金管理，做好盘活存量资金工作。六是继续完善政府采购制度体系建设，加强监督管理，进一步规范政府采购行为。
各位代表，当前财政经济形势十分复杂，财政改革任务十分艰巨，2018年，我们将在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督指导下，紧紧围绕“项目立区、工业强区、城镇兴区、商贸活区”发展战略，不忘初心、奋力拼搏，众志成城、攻坚克难，确保完成全年财政工作任务，为我区经济社会发展作出应有的贡献。
以上报告，请予审议。
附件：
一、2018年资阳区政府预算公开表
1.一般公共财政收入预算表
2.一般公共财政支出预算表
3.一般公共预算本级支出预算表
4.一般公共预算基本支出表
5.一般公共预算税收返还和转移支付表
6.政府性基金收支预算表
7.政府性基金收入预算表
8.政府性基金支出预算表
9.国有资本经营收支预算表
10.国有资本经营收入预算表
11.国有资本经营支出预算表
12.社会保险基金收支预算表
13.社会保险基金收入预算表
14.社会保险基金支出预算表
15.政府债务限额情况表
16.政府债务余额情况表
二、2018年预算重要事项解释说明
1.2018年区级一般公共预算收支情况说明
2.2018年政府预算转移支付预算说明
3.2018年“三公”经费预算说明
4.政府性基金预算说明
5.社保基金预算说明
6.国有资本经营预算说明
7.举借政府债务情况
8.扶贫专项资金安排情况
9.预算绩效管理工作开展情况