资阳区审计局2015年度审计计划

 

为贯彻落实全国、全省、全市市审计工作会议精神和区委经济工作会议精神，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国国家审计准则》的规定和《省、市审计机关2015年度统一组织审计项目计划》的要求，结合我区实际，制定本计划。

一、审计工作思路

2015年，全区审计工作要深入贯彻落实党的十八届四中全会精神和《国务院关于加强审计工作的意见》，紧紧围绕“反腐、改革、法治、发展”大局和区委、区政府工作中心，主动适应经济发展“新常态”，适应改革发展新要求，以提高经济增长质量和效益为目标，坚持依法审计、实事求是，推进有重点、有深度的审计“全覆盖”，着力突出财政预算、民生资金、领导干部经济责任和政府投资重大项目等审计重点，着力发现和揭露重大违法违纪问题，揭示体制机制制度性问题，提出建设性审计建议，加大审计整改督促力度，促进全面深化改革和法治建设，充分发挥国家审计的基石和重要保障作用，促进实现有质量的稳定增长、可持续的全面发展;全力服务资阳经济社会发展。

二、审计计划编制原则

(一)科学立项，突出审计重点。在经济发展“新常态”下，紧紧围绕加快全区经济建设和社会事业发展这一中心，突出全区经济工作会议和区政府工作报告的重点工作，结合相关部门承担的重大经济责任事项，确定审计项目立项范围与审计重点，从服务区委区政府经济工作重心、保障人民群众重大利益、推动重大改革和政策落实等方面筛选审计项目，促进审计监督与审计服务的统一，实现审计监督的社会效益与审计服务的经济效益的统一，提升审计工作的宏观性、整体性、建设性和效益性。

(二)综合协调，注重审计绩效。探索将财政审计、经济责任审计、政府投资审计与专项审计有机结合的审计计划立项模式，注重不同类型审计项目之间的衔接整合，注重点上着眼、线上深入、面上提炼、体上整合，适当缩减审计项目数量，从审计人力、时间、信息、成果等方面综合调度、整体平衡、妥善处理审计任务重与审计力量不足的矛盾，努力提高审计工作绩效水平。

(三)统筹资源，加强审计协作。坚持全区审计工作“一盘棋”的工作布局，合理配置审计资源。对审计署和省审计厅、市审计局组织的审计项目，按时按质保量完成。对区本级组织的计划项目，要以财政审计和经济责任审计两大审计平台，有效整合各专业审计项目，科学做好多种审计类型有机结合的文章。对涉及全区的重大审计项目，要在坚持统一审计方案、统一组织领导、统一标准口径、统一审计报告的基础上，整合审计力量，统筹安排审计项目，构建起全区“一盘棋”的审计管理模式，既保障审计的独立性，又提高工作效率。

(四)创新管理，提升审计作用。完善“审计资源数据库”，对审计计划实施情况实行动态管理;提高信息技术在审计中的应用水平，充分发挥“AO”技术和“OA”系统在审计中的重要作用;完善审计执法职权“四分离”制度，进一步规范审计执法行为;充分利用局域审计内网互联互通的良好平台，大力促进审计系统资源共享，提高工作效率和水平;加强审计查出问题的整改检查，确保审计结论得到有效落实;实行审计项目“两报告 (审计报告、审计整改报告) ” “一信息 (审计要情等审计信息) ”制度，提高审计成果转化效率;全面推进审计结果公开，提高审计成果利用水平。

三、审计计划项目

(一)上级审计机关统一安排的审计项目。优先安排和确保完成国家审计署、省审计厅和市审计局统一安排的审计项目。

1.根据审计署、省审计厅和市审计局安排，对重大政策落实情况跟踪审计；

2.配合上级审计机关组织我区基本养老保险资金审计；

3.对2015年全区城镇保障性安居工程建设进行跟踪审计。

    (二)财政审计。

1.2014年度区本级预算执行情况审计。紧扣“预算”与“执行”两个主题，围绕维护经济安全，关注经济结构调整中可能出现的风险隐患，开展对2014年度区本级财政预算执行情况审计。总体把握区级财政预算执行情况，客观评价区级财政和各部门单位贯彻落实区委区政府的决策部署、发挥财政预算管理功能等方面取得的工作成效;要继续跟踪审计地方政府性债务，密切掌握债务增减变化情况，注意反映和揭示新情况和新问题。着力反映公共资金使用，公共权力运行，公共部门履职中的违法违纪情况;揭示区级财政和各部门、单位预算编制与执行、资金分配与使用、政策实施与效果等方面存在的突出问题。促进建立健全统一完整、职能清晰的政府预算体系，规范政府资金分配管理，盘活财政资金存量，优化财政资金增量，调整财政支出结构，促进资源优化配置和提高财政资金使用绩效，促进深化财政体制和财政管理改革，推动国家宏观经济政策特别是财政政策的贯彻落实。

2.区地税局2014年度税收征管情况审计调查。注重揭露税收征管中存在的突出问题，提出加强税收征管的建议，促进提高税收征管质量和完善财税征管制度。

3.区直部门单位预算执行审计。对区卫生局、区商务局、区供销社、区二轻联社、区文旅广新局、区体育局、区农村办、区经济合作局等8个一级部门预算单位的预算执行情况审计。关注部门、单位预算编制是否完整科学，预算执行是否真实合法，分析部门预算执行效率情况，对内控制度健全性与有效性进行测试，特别关注各单位行政成本，注重揭露“三公”经费、会议费等公务消费中存在的突出问题。

 (三)机关事业单位财政财务收支审计。对区教育局、市六中高中部、区妇幼保健院、区总工会等单位进行财政财务收支审计。审计中，继续强化对部门单位财政财务收支的真实性、合法性审计，揭露不符合党风廉政建设要求和违反中央规定的财务支出行为，重点关注“三公”经费、会议费使用和楼堂馆所建设，关注“小金库”和“吃空饷”治理、机构编制等规定的执行情况。注重揭示和反映苗头性、倾向性问题，积极提出解决问题和化解风险的建议，发挥经济发展的“安全员”作用。

(四)领导干部经济责任审计。以规范权力运行和监督责任落实为目标，以领导干部运用资源资产资金履行职责为主线，以经济社会发展与民生、重大经济事项、政府职能转变和财经法纪、作风建设和廉洁从政相关规定为重点，以经济活动和财政财务收支的真实性、合法性及效益性为基础，从取得的成效和存在的问题两个方面评价领导干部履职绩效。完成区卫生局、区商务局、区供销社、区二轻联社、区文旅广新局、区体育局、区农村办、区经济合作局、区人口计生局、区农业局、区督查局、区发改局、区城管办等14个部门单位主要负责人经济责任审计。审计中，注重开展横向比较和综合分析，与稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计同步开展，继续优化经济责任审计结果报告报送模式，全面推进审计结果在公开媒体公告制度，强化审计成果运用。为领导干部监督管理工作提供支持，推动整改和问责工作，为领导干部考核和任用提供依据。

(五)专项资金和民生项目审计。跟踪政策重点，循着资金流向，从政策要求、预算安排、资金拨付一直追踪到项目、追踪到个人，切实加强专项资金的经济性、效率性、效果性的审计监督，促进党和政府的惠民政策落到实处，确保群众真正从中受益。重点抓好基本养老保险基金、粮补专项资金、保障性安居工程跟踪、农机补贴专项资金、重大政策措施落实情况跟踪审计，通过加强专项资金和民生项目审计，揭露和查处侵占、挪用、挤占专项资金和严重铺张浪费、财政资金损失及效益低下等问题，维护群众利益，促进勤俭节约，促进社会公平，促进提高资金效益。

(六)政府投资项目审计。坚持以区委区政府的重大决策部署安排为重点，实施好政府投资项目审计。加强对政府重视，群众关心，社会关注的重大政府投资项目的审计，积极开展惠民工程项目、市容环境提升项目审计以及保障性安居工程跟踪审计。强化对征地拆迁、工程招投标、设备材料采购、资金管理使用等重点环节的监督。组织对资阳大桥、资北干线建设工程、市人民医院（急）诊大楼、棚户区改造以及其他重点建设项目跟踪审计。审计中，把事前预防、事中控制和事后监督有机结合起来，要重点揭示粗放管理、乱铺摊子，以及重复建设和损失浪费等问题，及时发现问题、堵塞漏洞，减少损失浪费，提高财政资金使用效益。

(七)区委、区政府交办的审计事项。把完成好区委、区政府交办的审计事项，作为审计机关围绕中心、服务大局和主动服务经济建设、服务改革发展的重要举措来抓，进一步提高领导班子的执行力、增强队伍的凝聚力、提升审计工作的落实力。对区委区政府交办的工作，不推诿、不讲价、不打折，扎扎实实完成好每一项任务。

四、审计项目计划调整

根据工作需要，年中按照审计项目计划的实施情况和区委、区政府及上级审计机关的要求，需要补充或调整年度审计项目计划，依照《中华人民共和国国家审计准则》和《资阳区审计局审计项目计划管理实施办法》的规定进行。

五、审计程序

按照《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》和《益阳市资阳区审计局审计程序规定》及《益阳市资阳区审计局实施简易程序暂行规定》的有关规定程序实施审计。具体安排以另行编制的《益阳市资阳区审计局2015年度审计项目计划管理表》为准。

 

附: 《资阳区审计局2015年度审计项目计划》

 

 

 

 

 

资阳区审计局 2015年度审计项目计划

   一、上级审计机关安排审计项目(3个)

1.重大经济政策落实情况跟踪审计

2.基本养老保险基金审计

3.2015年保障性安居工程跟踪审计

   二、财政审计

(一)区本级2014年度预算执行审计(2个)

1.区本级2014年度预算执行审计

2.区地税局2014年度税收征管情况审计调查

(二)区直部门单位预算执行审计(8个)

1.区卫生局财政预算执行审计

2.区商务局财政预算执行审计

3.区供销社财政预算执行审计

4.区二轻联社财政预算执行审计

5.区体育局财政预算执行审计

6.区农村办财政预算执行审计

7.区经济合作局财政预算执行审计

8.区文旅广新局财政预算执行审计

   三、机关事业单位财政财务收支审计 (4个)

   1.区教育局财务收支审计

2.市六中高中部财务收支审计

3.区妇幼保健院财务收支审计

4.区总工会财务收支审计

   四、党政领导干部经济责任审计 (15个)

1.区卫生局局长王士亮经济责任审计

2.区商务局局长熊海余经济责任审计

3.区供销社主任陈子乾经济责任审计

4.区二轻联社主任刘万江经济责任审计

5.区文旅广新局局长郭云经济责任审计

6.区体育局局长陈腊生经济责任审计

7.区农村办主任李建辉经济责任审计

8.区经济合作局局长王奇武经济责任审计

9.区人口计生局局长李建平经济责任审计

10.区农业局局长钟凤林经济责任审计

11.区督查局局长周建明经济责任审计

12.区发改局局长赵春经济责任审计

13.区城管办主任王锡华经济责任审计

14.沙头镇原党委书记钟建波经济责任审计

15.其他领导干部经济责任审计

五、专项资金和民生项目审计（2个）

1.粮食补贴专项资金审计

2.农机补贴专项资金审计

   六、政府投资建设项目审计（6个）

1.资阳大桥建设工程结算审计

2.资北干线建设工程结算审计

3.市人民医院门（急）诊大楼跟踪审计

4.区棚户区改造跟踪审计

5.其他建设项目审计

6.以往年度安排暂未完成的跟踪审计项目和跨年度续审项目

七、区委、区政府交办的其他审计事项