主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向本次会议报告2020年度区本级财政预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议：

根据《中华人民共和国审计法》和《湖南省预算执行情况审计监督实施办法》的规定，区审计局对2020年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。具体审计了区本级财政预算执行情况和区交通运输局、区应急管理局、区科学技术局、区接待服务中心4个部门单位的预算执行情况。现将审计情况报告如下：

——区本级公共财政预算收支执行及平衡情况

2020年全区完成本级财政收入61269万元，为调整预算58800万元的104.20%，比上年增加711万元,增长1.17%。

2020年全区财政总支出为311047万元，剔除上级专项126825万元和上年结转支出21744万元，当年预算支出为162478万元，为调整预算支出160646万元的101.14%。

收支平衡情况：全年总收入为341455万元，其中：一般公共预算收入61269万元，返还性收入4693万元，一般性转移支付收入170948万元，专项转移支付收入54896万元，上年结余2591万元，调入资金31161万元，债务转贷收入15897万元。全年总支出333359万元，其中：一般公共预算支出311047万元，上解上级支出12511万元，债务还本支出9801万元。收支相抵，年终结余8096万元，均为结转下年支出。

——政府性基金预算收支执行及平衡情况

2020年全区完成政府性基金收入48178万元，为调整预算31362万元的153.62%。基金支出80386万元，剔除上级专项50003万元和上年结转502万元，本级基金支出29881万元，为调整预算31362万元的95.28%。

收支平衡情况: 全年收入总计107474万元，其中：基金收入48178万元,上级补助收入15298万元，上年结余2798万元，债务转贷收入41200万元。全年支出总计103431万元，其中：基金预算支出80386万元，上解上级支出45万元，调出资金23000万元。年终结余4043万元。

——社保基金预算收支执行及平衡情况

2020年全区完成社保基金收入84239万元，为预算89259.33万元的94.38%，社保基金支出76693万元，为预算77599.57万元的98.83%。

收支平衡情况: 全年收入总计84239万元，全年支出总计76693万元，本年收支结余7546万元，上年结余64641万元，年末滚存结余72187万元。

——国有资本经营预算收支执行及平衡情况

2020年全区国有资本经营收入支出均为0万元，调整预算收支均为0万元。

收支平衡情况: 全年上级补助收入总计2万元，全年国有资本经营预算支出0万元，年终结余2万元。

2020年，区财政面对疫情防控、减税降费、经济下行等多重挑战的冲击，在区委、区政府的坚强领导和人大的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，实施积极财政政策，牢固树立过“紧日子”的思想，积极争取上级支持，不断优化支出结构，着力规范财政管理，切实防患债务风险，基本完成了年初确定的各项目标任务，保障了全区经济社会平稳健康发展。

——加强资金管理，确保收支平衡

一是积极争取上级支持。2020年财政部门主动对接省、市财政部门，争取抗疫特别国债5500万元，争取特殊转移支付13533万元，争取各项支农专项资金31435万元。二是深入挖掘内在潜力。全年收回其他应收款1213万元，收回借出款项10837.64万元，收回存量资金7157.61万元。有力地缓解了收支矛盾，确保了收支平衡。

——优化支出结构，突出保障重点

一是着力保障“三保”支出。始终把保基本民生、保工资、保运转作为工作的重中之重，优先满足“三保”需求，全年实现“三保”支出190598万元，占一般公共预算支出61.28%。二是着力保障疫情防控。年初突发的新冠疫情，人民群众健康安全面临巨大的风险，经济发展和财政收支面临巨大挑战。在区委坚强领导下迅速行动，积极筹措资金应对疫情，全年用于防疫抗疫的财政投入达3448.08万元。三是着力保障脱贫攻坚。全年财政扶贫专项资金投入4072.55万元，其中本级财政专项扶贫1033.23万元，为决胜脱贫攻坚提供坚实资金保障。四是着力保障自然环境保护。2020年重点实施黄家湖流域水质污染综合治理，长江流域十年禁捕退捕等项目，当年实现节能环保支出10855万元，其中污染防治6121万元，自然生态保护1901万元，污染减排2020万元。

——健全监督机制，防范债务风险

一是出台了《资阳区单位投资建设项目管理办法》，全面规范了行政事业单位项目建设投资行为，防止了行政事业单位项目建设投资引发地方政府债务风险；二是出台了《资阳区规范融资管理办法》，强化了举债融资管理，规范了举债融资程序，加大了监督约束力度，为全方位防范和化解地方政府性债务风险提供了制度保障。全年归还已到期政府债务本金9801万元，支付利息6682万元，债务风险基本总体可控。

审计情况表明，我区财政运行中仍然存在一些矛盾和问题。主要是财政收入总量较小，收支矛盾较突出，收入结构不太合理，财政支出主要依赖上级补助，预算管理机制有待进一步完善，财政管理水平有待进一步提高。

一、区本级预算执行审计情况

本次审计重点关注了预（决）算编制、预算执行和直达资金的管理使用情况，主要存在以下问题：

1.政府性基金预算调整偏大。2020年政府性基金年初预算53207.40万元，调整后政府性基金预算31361.87万元，比年初预算减少21845.53万元，调整比例41.06%。

2.项目支出预算散小费用化。抽查73家部门单位，2020年度共计安排本级项目支出预算547项，其中1万元以内的34项，占比6%；3万元以内的127项，占比23%；5万元以内的217项，占比40%；10万元以内的316项，占比58%。且大多都是为了完成职责范围内经常性本职工作所需基本支出而安排的预算拨款。

3.失业、生育、工伤保险等政策性支出1943.59万元未纳入财政拨款。2020年区财政将失业保险 210.53万元，工伤保险467.51万元，生育保险185.93万元，机关基层党组织活动经费735.05万元，退休干部公用经费202.36万元，独生子女奖励金142.21万元，共计1943.59万元政策性支出列入综合预算，没有纳入经费拨款预算。

4.政府性基金调入一般公共预算比例偏高。2020年全区国有土地出让相关政府性基金收入48608万元，调入一般公共预算23000万元，占当年收入的47.32%，超过了当年收入的30%。

5.上级专项拨付不及时2913.06万元。2018年上级专项资金指标结转2021年1443.51万元；2019年上级专项资金指标结转2021年1469.55万元。

6.存量资金清理统筹不到位1332.67万元。截止2020年末，其他应付款中未清理存量资金1332.67万元,其中：2017年撤专户时转入946.17万元，已收回未使用存量资金211.96万元，结转多年待清理资金174.54万元。

7.非税收入划解不及时1219.59万元。截止2020年末，区非税收入管理局未及时划解应上解上级分成收入618.84万元，未及时划解应解本级国库收入185.94万元。截止审计日，区非税收入管理局尚有2015-2020年形成的“待查收入”414.81万元未及时确认为非税收入。

8.一般公共预算执行不均衡。2020年区财政一般公共预算总支出311046.76万元，月均支出25920.56万元。其中：12月共计支出90219.88万元，占全年一般公共预算支出的29.01%，为月均支出的3.48倍。

9.公务卡结算比例偏低。2020年发生授权支付业务的单位75家，公务卡结算占财政授权支付40%以上的单位38家，占发生授权支付单位的51%；有7家发生授权支付业务的单位，公务卡结算率为0。

10.绩效评价成果运用不佳。2020年财政局组织全区61个一级预算单位，对本级资金进行了预算绩效目标申报和自评工作，同时聘请第三方中介机构对三项专项资金进行了重点绩效评价，但未根据评价结果对2021年部门预算安排进行适度调整。

11.非税收入未按规定及时缴库。经抽查，2020年区就业服务中心教材费、证书工本费等收入5.20万元，区机关事务服务中心公务用车费收入32.40万元，共计37.60万元非税收入未按规定及时缴入非税收入汇缴结算户。

二、部门预算执行审计情况

本次对区交通运输局、区接待服务中心、区科学技术局、区应急管理局4个部门单位预算执行情况进行了审计，主要存在以下问题。

1.部门预算执行方面。2020年三个单位人员经费超预算支出565.77万元，其中区交通局超预算支出386.71万元，区应急局超预算支出120.99万元，区科技局超预算支出58.07万元。主要包括养老保险、医疗保险、住房公积金、绩效奖励单位配套等方面的支出。

2.财政管理方面。一是违规保留实有资金账户。区交通局保留了一个建设银行账户，单位名称是资阳区交通建设工作协调领导小组， 2020年末存款余额8.49万元。二是原始凭证不合规。区接待处2020年以现金支付第二季度和第四季度会计工资、2019-2020年女职工卫生费、退伍军人春节慰问费等0.57万元，所附发放表及领款单均无领款人签字。三是工会经费未按要求独立核算。区科技局2020年工会经费未进行独立核算，仅在银行开设了基本存款户。四是账务处理不实。区应急局2020年决算报表与单位财务报表收支金额不一致，指标管理系统2020年末“财政应返还额度”与会计报表不一致，2020年购置的固定资产6.07万元未列入固定资产科目核算。五是往来款项未及时清理。区科技局2020年末，“其他应收款”中有31.23万元系2010年前形成的往来款项，时间达10年以上未进行清理。

3.其他方面问题。一是未及时代扣各项社保个人部分5.65万元。区应急局2020年共计代扣代缴社保等各项保险个人部分15.54万元，实际上缴的各项保险个人部分共计21.19万元，少代扣个人部分5.65万元。二是违规发放补贴0.62万元。区交通局2020年，按235元/月的标准发放热线、信访人员岗位津贴，共计超标准发放0.62万元。三是合同签订不合规。经抽查，区科技局2020年与湖南新江曼科技有限公司签订的一份科技咨询和培训服务合同无签字无日期。

三、2020年度其他财政收支审计情况

2020年，区审计局依法全面履行审计监督职责，紧扣服务国家治理体系和治理能力现代化，做好常态化“经济体检”的要求开展审计工作，全年共完成审计项目48个，查处管理不规范资金9914余万元，核减建设项目工程造价金额4150万元，提出审计建议44条，移送问题线索5起，彰显了审计的担当与作为。预算执行审计5个单位，重点揭示预算编制、预算执行、财政管理、政府债务、民生领域、预算绩效等方面存在的突出问题，从体制机制层面分析原因，有针对性地提出意见建议，规范了预算执行和财政管理，促进了预算绩效，提高了预（决）算的完整性、真实性和规范性。完成经济责任审计3个，加强了对领导干部经济权力运行的监督，促进了重大改革事项推进、重大经济决策落实、“三重一大”事项民主决策。政府投资审计积极转变审计方式，由过去单一的结算审计，实现了向立项审批、资金使用、建设管理、投资效益、拖欠工程款和农民工工资以及项目概算调整全流程审计的转变，促进完善了投资管理，提高了投资效益，全年工程造价审减率达25.8％。民计民生资金审计进一步深化，全年对新冠疫情防控和捐赠款物、易地扶贫搬迁资金、民政资金、城乡医保资金进行了审计，特别是对民政资金的审计，收缴民生存量资金6232.42万元，审计效果明显。

四、加强财政管理的建议

1.科学编制年度预算，强化预算执行约束

量入为出，合理编制年度预算，增强预算的科学性和准确性。强化预算资金拨付、管理和使用，增强预算的约束性，严格预算调整，维护预算的严肃性。强化预算绩效管理，优化公共资源配置，提高公共服务质量。

2.加快财政管理改革，完善公共财政体系

深化财政管理改革，推进政府职能转变，完善统一规范的公共财政预算管理体系。提升财政预算管理水平，增强财政政策的前瞻性、有效性和可持续性，促进财政管理科学化精细化。完善政府债务风险管控和预警机制，控制债务总量过快增长，防范和化解政府债务风险，保障财政运行安全。

3.加强财政资金管理，提高财政资金绩效

压实部门单位支出责任，加快预算执行进度，提高资金使用效益，防止财政资金躺在账面“睡觉”。定期清理财政存量资金，加大统筹调整力度，防止结余结转资金长期闲置。加强专项资金监管，督促部门单位严格按规定使用，防止挤占挪用。

4.突出财源建设重点，促进财政收入增长

加大税收征管力度，应收尽收，确保完成财政收入全年目标任务。持续优化营商环境，发挥财政资金的撬动作用，激发创业创新活力，稳定经济增长，带动财政增收。积极培植税源，加强对重点企业和产业的财政支持力度，壮大区域经济总量。逐步形成传统财源持续稳定、支柱财源支撑有力、后续财源发展强劲的可持续财源体系，不断增强我区经济发展的活力和潜力。