关于益阳市资阳区2017年财政决算和2018年上半年财政预算执行情况的报告

——2018年7月27日在资阳区第五届人大常委会第十二次会议上

资阳区财政局  郭云

 

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向本次会议报告全区2017年财政决算和2018年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2017年财政决算情况

（一）一般公共财政收支决算情况

1.财政收入增速稳定

2017年全区累计完成一般公共预算收入90165万元，为调整预算的102.46%，比上年增加10165万元，增长12.71%。其中：完成地方财政收入56832万元，为调整预算的103.97%，比上年增加3800万元，增长7.17%；完成上划中央收入25683万元，为调整预算的101.09%，比上年增加5138万元，增长25.01%；完成上划省级收入7650万元，为调整预算的96.43%，比上年增加1227万元，增长19.10%。

2.财政支出规模持续扩大

2017年全区完成一般公共预算支出288912万元，比上年增加26116万元，增长9.94%。剔除上级专项支出和历年结转支出147706万元，2017年当年完成本级财政支出141206万元，为调整预算的106.73%，比上年增加22196万元，增长18.65%。

3.财政收支基本平衡

2017年全区完成地方财政收入56832万元，上级补助收入211155万元，债券转贷收入49587万元，上年结余11950万元，政府性基金调入3173万元，预算稳定调节基金调入8892万元，收入总计341589万元。

2017年全区完成一般公共预算支出288912万元，上解上级支出5825万元，债券还本支出(置换债券)34887万元，安排预算稳定调节基金2170万元，结转下年支出9795万元，支出总计341589万元，当年收支平衡。

4.预备费使用情况

2017年全区本级预算安排预备费1200万元，调整预算减少200万元，实际动支预备费913万元，使用91.3%。预备费分科目支出使用情况如下：一般公共服务支出610万元，国防支出1万元，公共安全支出2万元，教育支出8万元，科学技术支出5万元，文化体育与传媒支出48万元，社会保障和就业支出24万元，医疗卫生与计划生育支出24万元，城乡社区支出5万元，农林水支出180万元，交通运输支出2万元，资源勘探信息等支出4万元。

5.预算稳定调节基金情况

2017年全区预算稳定调节基金年初总量14644万元，加：2017年一般公共预算收入超收收入部分2170万元；减：当年预算稳定调节基金支出8892万元，2018年预算统筹5000万元；年末预算稳定调节基金总量2922万元。

（二）政府性基金收支决算情况

2017年全区本级完成政府性基金收入54063万元，为调整预算的98.3%。其中：新型墙体材料专项基金收入15万元，农业土地开发资金收入75万元，国有土地使用权出让收入53856万元，城市基础设施配套费收入75万元，其他政府性基金收入42万元。

本级完成政府性基金支出50440万元，为调整预算的91.71%，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出50438万元，其他政府性基金支出2万元。

2017年全区政府性基金收支平衡情况：本级政府性基金收入54063万元，上级补助收入3460万元，上年结转7856万元，收入总计65379万元；政府性基金支出54372万元，上解上级支出33万元，调出资金支出3173万元，支出总计57578万元；年终滚存结余7801万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

2017年全区完成社会保险基金收入112407万元，为预算的162.78%。其中：企业职工基本养老保险基金收入62621万元，机关养老保险基金收入4113万元，城乡居民基本养老保险基金收入8794万元，城镇职工基本医疗保险基金收入9719万元，居民基本医疗保险基金收入25278万元，工伤保险基金收入1208万元，失业保险基金收入319万元，生育保险基金收入355万元。

2017年全区完成社会保险基金支出105419万元，为预算的214.94%。其中：企业职工基本养老保险基金支出62280万元，机关养老保险基金支出3996万元，城乡居民基本养老保险基金支出6277万元，城镇职工基本医疗保险基金支出6916万元，居民基本医疗保险基金支出24761万元，工伤保险基金支出986万元，失业保险基金支出89万元，生育保险基金支出114万元。       

2017年全区社会保险基金收支平衡情况：社会保险基金收入112407万元，上年结余 42201万元，收入总计154608万元；社会保险基金支出105419万元；年终滚存结余49189万元。

主任、各位副主任、各位委员，2017年全区收支任务圆满完成，财政实力进一步增强，重点支出保障较好，财政改革不断推进，财政管理更为规范，确保了重点民生事业、机关事业单位工资改革、养老保险制度改革政策等工作的落实。这些成绩的取得，取决于区委的科学决策和正确领导，得益于区人大、区政协的全面监督和大力支持，离不开全区各级各部门对财政工作的鼎力支持。

二、2018年上半年财政预算执行情况

（一）一般公共预算收入完成情况

1-6月，全区累计完成一般公共预算收入51688万元，比上年同期增加4479万元，增长9.49%，完成预期收入目标任务98100万元的52.69%。其中：地方财政收入完成30253万元，比上年同期减少659万元，下降2.13%；上划中央收入16167万元，比上年同期增加3662万元，增长29.28%；上划省级收入5268万元，比上年同期增加1476万元，增长38.92%。

1.分结构完成情况

税收收入完成41279万元，为预算的52.58%，比上年同期增加7014万元，增长20.47%；非税收入完成10409万元，为预算的53.11%，比上年同期减少2535万元，下降19.58%。税收收入占一般公共预算收入的比重为79.86%，同比上升7.28个百分点；地方财政收入中税收收入19844万元，为预算的46.94%，比上年同期增加1876万元，增长10.44%，占地方财政收入的比重为65.59%，同比上升7.46个百分点。

2.分部门完成情况

国税部门完成24739万元，比上年同期增加5117万元，增长26.08%，完成目标任务的53.49%；地税部门完成17811万元，比上年同期增加2267万元，增长14.58%，完成目标任务的52%；财政部门完成9138万元，比上年同期减少2905万元，下降24.12%,完成目标任务的51.92%。

（二）一般公共预算支出完成情况

1-6月，全区完成一般公共预算支出266504万元，比上年同期增加41904万元，增长18.66%。其中主要支出有：一般公共服务支出23362万元，公共安全支出7473万元，教育支出57382万元，科学技术支出6721万元，文化体育与传媒支出4261万元，社会保障和就业支出74590万元，医疗卫生与计划生育支出40781万元，节能环保支出8658万元，城乡社区支出19941万元，农林水支出16157万元。

 

（三）2018年上半年预算执行特点

1.齐抓共管，财政收入稳定增长

在区委的坚强领导和区人大的监督支持下，国税、地税、财政部门紧密合作、多方配合，2018年上半年我区经济形势继续保持了稳中向好、总体平稳的势头，财政收入实现了量质齐升。

（1）经济向好带动税收。宏观经济向好带动建安房地产税收。1-6月，资阳区固定资产投资增长率达18.1%,其中：房地产投资占比11.2%，同比上升8.3个百分点。建安房地产合计税收14973万元，比上年同期增加4630万元，增长44.76%，税收贡献率达36.27%。

（2）主要税种增长显著。增值税、所得税为税收发展主要动力。1-6月份增值税累计完成21493万元，比上年同期增加5373万元，增长33.33%。1-6月份所得税累计完成9029万元，比上年同期增加1626万元，增长21.96%，增值税占税收收入的比重为52.07%，所得税占税收的比重为21.87%，增值税和所得税占税收总收入73.94%。

（3）税源企业整体向好。重点税源大户税收增长明显，控税效果好。重点税源大户增速较快的主要有：湖南口味王集团有限责任公司1-6月份完成税收8962万元，比上年同期增加2899万元，增长47.82%；奥士康科技股份有限公司1-6月份完成税收3525万元，比上年同期增加1137万元，增长47.61%；湖南宇晶股份有限公司1-6月份完成税收2575万元，比上年同期增加1502万元，增长139.98%。控税方面，1-6月份累计完成1755万元，占税收收入的4.25%。

2.优化结构，财政支出有保有压

1-6月，全区一般公共预算支出266504万元，比上年同期增加41904万元，增长18.66%，财政预算执行情况良好。资阳区努力克服财政增收乏力的困难，以“稳增长、调结构、惠民生、促发展”为中心，统筹财力，较好地落实了“保工资、保运转、保基本民生”三保支出责任。一是确保了工资正常发放和单位正常运转支出，二是保障了重点支出和民生支出，教育、卫生、社会保障、农林水事务、住房保障等涉及民生支出199262万元，为总支出的74.77%。

2018年上半年我区坚持实施积极的财政政策，聚力增效，支持打好防范化解重大风险、精准扶贫、污染防治三大攻坚战。在防范化解重大风险方面，1-6月份累计偿还债务本金1584万元，债务付息2796万元，收回财政出借资金6768万元，降低了政府债务风险，同时严防违规举债、严控新债发生；在精准扶贫方面，财政政策和资金供给向贫困村聚焦发力，强化财政扶贫资金管理，提高脱贫质量，倾力支持精准扶贫，上半年拨付财政扶贫资金2030万元；在污染防治方面，争取上级节能环保专项资金5514万元，助力环境治理。

3.财政职能有效发挥

上半年投入园区基础设施建设资金2.83亿元，缓解了长春经开区、新材料产业园、电子信息产业园等特色园区建设资金压力。积极争取省、市中小企业发展等各类奖励资金，为企业发展输血，上半年我区各项目归口部门累计为企业向上级争取各类项目资金831万元。加强对骨干税源和重点企业的服务，根据《资阳区2018年企业帮扶工作考核方案》《2018年企业帮扶责任清单》积极开展企业帮扶工作。

4.惠民政策落实到位

（1）规范和完善惠农补贴。积极推行“两卡两折”，确保各项惠农和扶贫补贴的及时发放。至6月30日止，共发放补贴项目26个，共发放资金7411万元;截止至5月，明细条已发放户数96726户，政策宣传到户96726户，发放明细条数104749条，已全部张贴、发放到位，达到100%，通过补贴政策的宣传，农户对于补贴政策有了清楚的认知。

（2）扎实开展扶贫工作。一是积极争取上级财政专项资金。上半年，共争取上级涉农资金10175万元，财政已经拨付资金7783万元。其中，拨付扶贫专项资金2030万元，4800万元打卡发放给种粮农户。二是建立台账。充分利用部门预算管理系统和财政人员信息系统，建立了农口系统分单位部门的人员编制、收入、支出、收费等数据资料情况的台账。定期不定期对基层财务工作进行检查和指导，对单位财务工作存在的问题及时发现，及时整改。

（3）加强对财政专项扶贫资金的监管。一是建立了扶贫资金的信息公开公示制度，二是监督和指导各乡镇（工业园）、村搞好扶贫资金的专账核算，三是完善“互联网+监督”模式，深入开展扶贫领域腐败和作风问题专项治理工作，加快推进“两卡两折”发放，推进项目建设、项目验收、资料申报、资金拨付，严肃财经纪律，杜绝资金“趴帐”及“二次结存”现象，确保所有扶贫资金及时落实到项目、拨付到受益贫困户银行账号。

（4）积极推进农业综合开发。上半年，完成了农业综合开发计划，投入资金1841万元。其中：2017年高标准农田建设项目工程上半年全面竣工，计划投入资金1361万元。开挖疏浚衬砌渠道16条总长12.56km，山塘整修加固1处，建设高效节水设施205亩，新修田间道路12条总长14.18km，新建废弃物收集池28座，安装铺设太阳能诱蛾灯1.72km。2017年产业化发展财政补助项目共4个，计划投入资金480万元。现已完成竣工验收和报账工作，完成率100%。

5.财政改革深入推进

坚持以改革创新为动力，进一步深化财政体制机制改革，推进精细化理财，构建公共财政体系。

（1）强化预算管理。全口径预算初步形成，分别编制了公共财政收支预算、政府性基金收支预算、社会保障基金收支预算和国有资本经营预算，实现全口径预算目标。政府性债务管理不断规范，地方政府债务还本付息、政府购买服务等均已纳入预算管理。预算约束进一步强化，建立和完善与预算管理相配套的各项制度和管理办法，规范财政收支行为及各项操作流程，着重加强对项目支出的管理，严格按批准的计划实施，预算执行中严格坚持“先有预算，后有支出”的原则，特大、重大支出变更一律实行预算调整。政府性基金监管不断加强，严禁改变资金用途，确保专款专用，提高资金使用效益。

（2）积极推行预决算公开。建立公开、透明、规范的预算制度，部门预算和部门“三公”经费公开的范围扩大到全区所有一级预算单位。继续加大信息公开力度，经人民代表大会通过的政府预决算、各单位的部门预决算和“三公”经费预决算，均通过资阳公众信息网及时向社会公开并细化到类、款、项。上半年财政部门完成了区本级2018年一般预算、基金预算和汇总“三公”经费预算公开工作，指导和督促预算单位完成了各单位部门预算、“三公”经费预算公开工作。

（3）盘活财政存量资金。清理、盘活财政存量资金，并按月向省上报盘活存量资金报表，2018年初存量资金29287万元，6月底存量为12650万元，盘活16637万元。

（4）加强债务预算与风险防控工作。按照上级文件精神，遵循“疏堵结合、分清责任、规范管理、防范风险、稳步推进”的基本原则，对存量债务进行了摸底、甄别、上报。一是按省市要求，区财政局开展了全区政府性债务清查摸底工作，弄清了底数、明晰了责任。二是制定了政府性债务化解方案，指导各债务单位制定偿债计划，明确还款时间节点、资金来源，明确偿债具体责任。三是加大存量债务置换力度，积极向上申报或有债务转化。目前，省厅已下达置换债券0.3亿元，棚改定向调增债券4.68亿元。

（5）推进公务用车制度改革。今年是新的公车管理制度全面实施的第二年，各项工作稳步推进。公务交通补贴按规定的标准和范围全部发放到位；各单位公务车的使用管理全面加强，会同区纪委进行了公车使用管理的常态化督查，基本杜绝了违规使用公务车的现象。

（6）加强国有资产管理。结合全区行政事业单位资产清查工作成果，边清理边整改，摸清了家底，对每个单位的数据整理造册，建立了资产管理系统。同时强化管理，促进国有资产保值增值。

6.财政管理规范有序

（1）推进国库集中支付。上半年，新增国库集中支付单位15个，国库集中支付资金5.6亿元，其中直接支付资金5.4亿元，占集中支付资金的96.43%。

（2）加快公务卡推广和使用步伐。根据《关于区级预算单位公务卡强制结算目录的通知》相关政策，做好公务卡消费结算。上半年录入公务卡879张，公务卡刷卡笔数854笔，消费金额560万元。

（3）完善政府采购管理。进一步规范采购行为，提高工作效率，节约财政资金。上半年共进行政府采购活动299次，政府采购预算金额11183万元，实际采购金额10741万元，节约资金442万元，节约率为3.96%。

（4）深化财政投资评审。2018年上半年完成财政投资评审项目69个，送审金额29346万元，审定金额25070万元，审减金额4277万元，平均审减率14.57%。

（5）注重财政监督管理。坚持日常监督与专项监督并重，重点加强对扶贫、农业、教育、社会保障、基础设施建设等事关民生的重点专项资金的监督检查，切实提高财政资金使用的规范性、有效性和安全性，“互联网+监督”效益凸显。

（6）加强税收协控联管。区税控办牵头，联合环保资阳分局、区地税局、区财政局，在全区范围开展了环境保护税开征的宣传和准备工作，确保了我区环境保护税如期开征。上半年征收环境保护税29万元。联合区国税局、区城投集团等部门共同护税，上半年累计控税1755万元，有效防止税收流失。

（7）强化非税收入征管。一是确保非税收入应收尽收。上半年全区征缴非税收入2.12亿元，其中: 政府性基金13220万元，专项收入43万元，行政事业性收费1237万元,罚没收入892万元,国有资产收益4419万元,其他非税收入1417万元。二是规范非税票据使用。在全区各单位针对票据使用和保管情况进行了深入的稽查，同时积极开展年度非税收入自查工作，对往年非税收入执收情况进行分析整理归纳，对虚增收入等进行及时自省，力保应收尽收、执收合法；三是积极开展非税执收项目清理工作，对近三年执收情况、停征减征停用的项目等进行登记分析。

三、存在的问题

主任、各位副主任、各位委员，尽管上半年预算执行情况较好，但也存在以下问题：

（一）持续高速增长压力大

我区一般公共预算收入从2008年的1.96亿元增加到2017年的9亿元，已连续10年处于高位增长，要继续保持快速增长的态势很困难。虽然上半年增长了9.49%，增幅在全市排名第四，但我区存在财政收入中主要税种的收入占比同比下降的隐忧。

（二）刚性支出增加压力大

到目前已知的支出缺口超过2.68亿元，缺口主要集中在“三保”和“三大攻坚战”涉及的领域。近几年多项工资改革，津补贴（绩效工资）调标，增加人员支出上亿元，而可用财力增量有限，支出压力大。今年养老保险制度改革兜底压力依然很大，精准扶贫、环境治理、风险防范、基本民生等重点领域也需加大投入，后阶段财政资金调度紧张，全年财政收支平衡困难。

（三） 财政还本付息压力增加

债务置换虽减轻了利息支出压力，但风险与支出责任全部转到了财政，加大了财政还本付息压力。新增债券绝大部分明确了用途，区级调节空间极小，对今年预算执行将造成很大影响。

对于这些问题，我们将以科学发展观为统领，通过加强收入组织，盘活存量资金，加快财源建设，严格预算管理，优化支出结构，强化财政监管逐步加以解决。

四、下阶段工作措施

（一）千方百计完成“三保”任务

一是盘活存量资金，加大财政往来清理力度，统筹预算内外财力，提高保障水平。二是盘活土地资源，加大土地出让金统筹力度，有效弥补一般预算财力不足。三是优化支出结构，进一步压减一般性支出，牢固树立“过紧日子”思想，减轻财政支出压力。四是积极争资立项，争取上级财政对我区政策和资金支持。

（二）坚定信心完成收入任务

一是进一步统一思想，把完成财税收入目标任务作为一项政治任务来抓，落实收入责任，加大考核力度，明确奖惩措施，确保各项税收和非税收入足额征收到位。二是强化税源监控，促进依法治税。加强税收协控联管，强化重点税源监控管理，准确把握税源现状和变化趋势，对重点纳税大户实行跟踪管理，始终坚持“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的原则，会同有关部门建立协税护税机制，形成合力，共创依法治税良好环境。

（三）进一步强化乡镇财政管理

加强乡镇、街道（村、社区）财政管理。以推进财政科学化和标准化管理为重点，着手从强化基础工作、加强干部能力培养、加强业务指导、加强资金监管、防范财政风险五个方面加强乡镇财政管理工作，进一步提高服务标准和业务水平。依据《资阳区乡镇财政财务管理工作考评办法》《关于加强乡镇（街道、经开区）财政干部队伍建设的通知》，指导、规范各所抓好基础工作，严格用制度规范乡镇财政所理财行为，预防和减少乡镇财政风险。

（四）全面实施预算绩效评价

2018年预算绩效评价对全区预算单位实现全覆盖，全面增强预算支出责任和效率。由各预算单位进行财政支出资金绩效目标申报，包括整体支出目标和专项支出目标（专项资金在20万元以上），区财政局将对单位整体支出目标和专项支出目标进行综合考评。重大专项支出聘请专业中介机构进行绩效评价，评价结果按规定进行网上公示。绩效评价成果将作为下年度预算资金安排的重要依据。

（五）全面实施规范政府债务管理，防范化解重大风险

一是采取措施化解存量。在今年8月底前完成存量债务的置换工作，积极向省厅争取或有债务转一类债务，并进行置换。对已用自有资金偿还了或通过清理核实已不存在的债务，及时进行核销。二是严格控制债务增量，把住项目建设关。三是清理归集国有资产、国有资源以及储备商业用地拍卖收入，按省市要求及时做好债务化解工作。四是加快融资平台公司转型。在整合重组的同时，政府适当进行资产合理调配，通过注入、划转、置换、新建等办法，合理吸纳优质资产，尽可能做大资产规模，实行市场化运营，更好抵御各类经营风险，防范和化解债务风险。

主任、各位副主任、各位委员，上半年，我区较好地完成了“双过半”任务，基本实现了均衡入库，极大的鼓舞了我们的士气，坚定了我们的信心。下阶段，我们将在区委的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下，紧扣上级精神，科学调度资金，优化支出结构，盘活存量资金，加快支出进度，争取圆满完成全年各项财政工作任务，为建设活力资阳、美丽资阳、文明资阳、幸福资阳做出更大的贡献！

以上报告，请予审议。