（一）2020年财政收支预算（草案）情况

2020年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神及区委的决策部署，落实减税降费政策和积极的财政政策，牢固树立过“紧日子”的思想，从严控制一般性支出，优先保障工资、运转和基本民生支出。深化财政改革，推动解决发展不平衡不充分问题，为建设“活力、美丽、文明、幸福”的新资阳提供可靠的财力保障。

2020年财政预算编制的基本原则：一是综合预算。结合当前经济形势，科学预测财政预算收入，统筹财力，实施综合预算。二是收支平衡。财政预算支出坚持“收支平衡、服务大局、厉行节约、有保有压、以人为本、确保运转”。三是确保重点。落实区委精神，着重保障“三大攻坚战”，严格控制“三公”经费支出，确保人员经费和机关正常运转，保证民生民利，保证重大建设项目，支持经济加快发展。

根据上述指导思想和基本原则，综合考虑各方面因素，2020年财政收支预算初步安排如下：

1.一般公共预算

2020年计划安排地方本级收入64000万元，比2019年预计完成数增长6%。其中：税收收入49000万元，比2019年预计完成数增加3124万元,增长6.8%；非税收入15000万元，比2019年预计完成数增加500万元，增长3.4%。

2020年区本级可用财力预计：地方本级收入64000万元，加：税收返还收入4693万元，财力性转移支付收入69749万元，专项用途一般性转移支付收入79005万元，专项补助收入74235万元，财力性转移支付增量9395万元，再融资一般债券转贷收入9758万元，调入政府性基金20040万元，减：上解支出14685万元，地方政府债券还本支出9758万元，专项用途转移支付支出79005万元，专项补助支出74235万元，当年区级可用财力153192万元。

按照财政预算收支平衡的原则，2020年计划安排地方财政支出153192万元。分项目安排情况为：一般公共服务支出26267万元；国防支出176万元；公共安全支出958万元；教育支出32348万元;科学技术支出173万元；文化旅游体育与传媒支出1890万元；社会保障和就业支出32636万元；卫生健康支出14393万元；节能环保支出1221万元；城乡社区支出4621万元；农林水支出12165万元；交通运输支出2240万元；资源勘探工业信息等支出553万元；商业服务业等支出220万元；自然资源海洋气象等支出430万元；住房保障支出10532万元；粮油物资储备支出20万元；灾害防治及应急管理支出796万元；预备费3030万元；债务还本付息支出8495万元；其他支出28万元。

（1）“三保”可用财力预计

2020年，资阳区地方本级收入为64000万元，上级补助收入193164万元（税收返还收入4693万元，一般性转移支付收入158149万元，可用于“三保”的专项补助收入30322万元），调入资金20040万元，减上解支出14685万元，资阳区“三保”可用财力合计262519万元。

（2）“三保”需求和保障情况预计

按上级制定的保障范围和标准计算2020年“三保”支出需求合计133620万元，预算安排“三保”支出合计183102万元，“三保”预算无缺口。具体情况如下：

保工资。资阳区2020年“三保”预算在职人员7104人，离休人员49人。在职人员中，行政部门1339人，司法部门46人，其他部门5719人。2020年按中央标准测算人员经费类支出需求54553万元，预算安排59338万元，预算无缺口。另安排退休人员补贴兜底资金21438万元，自然晋级晋档1825万元，退休人员等医保支出3055万元。2020年预算安排“保工资”支出共85656万元。

保运转。为认真落实中央、省、市压减一般性支出的政策要求，同时又确保部门单位基本运转，资阳区2020年预算安排行政部门单位（含司法）公用经费1718万元，其他部门单位公用经费5491万元，按照上级统一标准测算，资阳区公用经费需求合计7209万元，预算安排7209万元。

保基本民生。2020年按中央标准测算保民生需求71858万元，预算安排90237万元。

（3）政府一般债务付息支出

2020年安排政府一般债务付息支出5495万元。按照省厅核准的6462万元减去983万元(市城建投承担)，资阳区2020年政府一般债务付息支出需求为5479万元，付息支出预算无缺口。

2.政府性基金预算

政府性基金收入预算安排53207万元，其中：国有土地使用权出让金收入安排52407万元，其他政府性基金收入安排800万元。政府性基金支出预算安排53207万元，其中：国有土地使用权出让金收入安排支出31177万元，其他政府性基金支出800万元，专项债券利息支出1190万元，调出资金20040万元。收支相抵，实现收支平衡。

3.社会保险基金预算

社会保险基金预算按险种分别编制，坚持统筹兼顾、专款专用、收支平衡的原则，不断提高基金预算管理水平，其中企业职工基本养老保险预算由省级相关部门代编。

2020年社会保险基金收入89259万元，支出77600万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入9716万元，支出7865万元；机关事业单位养老保险基金收入32151万元，支出28720万元；职工基本医疗保险（含生育保险）基金收入15386万元，支出9466万元；城乡居民基本医疗保险基金收入29946万元，支出29924万元；工伤保险基金收入1776万元，支出1491万元；失业保险基金收入284万元，支出134万元。收支相抵，社保基金本年收支结余11659万元。

4.国有资本经营预算

2020年国有资本经营预算收入22351万元。其中：益阳市资阳区国有资产经营有限责任公司10万元，益阳市创鑫建设投资有限公司21542万元，益阳市资阳区城市建设投资开发有限公司85万元，益阳市资阳区城镇建设开发投资有限责任公司714万元。按照收支平衡的原则，2020年支出预算安排其他支出22351万元，全部用于债务还本付息支出。

（二）2020年财政预算支出重点及财政工作思路

2020年，财政工作将继续紧紧围绕区委决策部署，全力支持地方经济高速度高质量发展，重点做好以下几个方面的工作：

1.培植财源，提高收入质量

落实好支持民营经济发展各项政策，大力支持民营企业发展壮大。一是鼓励企业加快上市。总结培育奥士康、宇晶机器上市的成功经验，持续加大资金投入，鼓励企业加快上市融资步伐，为我区财政收入高速度、高质量增长注入新活力。二是鼓励企业科技创新。发挥财政资金导向作用，加大对企业科技创新投入、科技成果转化的奖励力度，鼓励企业提高核心竞争力。三是支持企业立项争资。主动服务企业，认真研究上级转移支付政策，争取上级财政部门对我区各类企业的资金支持。四是推动房地产业快速发展。加速土地出让，加大招商引资力度，增加政府收入来源。

2.强化管理，增加可用财力

一是加强收入调度，确保均衡入库。进一步统一思想，落实收入责任，加大考核力度，明确奖惩措施，确保各项收入及时足额入库，确保财政收入平稳增长。二是强化税源监控，促进依法治税。加强对重点税源企业的监控管理，确保纳税大户为财税收入作更大的贡献。进一步健全协税护税机制，确保税收不流失，共创依法治税良好环境。三是优化支出结构，确保重点支出。坚决落实政府“过紧日子”的要求，强化部门预算约束，加强地方政府债务管控，大力调整优化支出结构。大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费，努力降低行政成本，统筹预内外资金，坚决守住“三保”底线，优先保障“三大攻坚战”所需资金。

3.深化改革，增强调控能力

一是强化预算约束。切实做到先有预算，后有支出，严禁超预算支出或无预算安排支出，从严控制追加支出，规范部门收支行为。二是建立规范透明的预算制度。坚持“公开是原则，不公开是例外”的原则，指导和督促预算单位按要求公开预决算。三是建立健全财政内控制度。抓住定岗定责、流程控制、细化风险、控制节点、加强监督、强化问责六个关键点，实现财政管理控制的程序化和常态化，“互联网+监督”实施常态化。

4.持续发力，打好“三大攻坚战”

（1）加强债务管理，严防财政风险。守住隐性债务总量不增长、借新还息不发生、“三保”资金不断链底线，严控增量，化解存量；坚持联席会议制度，形成工作合力，严密防范和化解政府性债务风险；积极争取政府债券资金，着力合理使用地方政府债券资金；继续实施“六个一批”，优化债务结构，降低债务利息成本，有效缓释债务风险；清理归集国有资产、国有资源以及储备商业用地拍卖收入，加大对行政事业单位国有资产清理力度；进一步清理在建项目，坚决压减不必要的工程设施建设。

（2）以贫困区域为重点，坚决打赢脱贫攻坚战。将把发展特色产业、壮大集体经济、帮助贫困人口增收作为财政扶贫的核心。加快扶贫资金支出进度，全面实施扶贫资金绩效管理，建立健全常态化监管机制，针对目前扶贫项目资金管理中的不足，加大扶贫资金检查力度，对存在的问题及时通报，持续传导压力，限时整改。进一步规范财政扶贫资金专账和镇村台账工作，督促各项目实施单位管好用好项目资金并及时记账，切实发挥扶贫资金效益。

（3）以水资源治理为重点，打好污染防治攻坚战。积极立项争资，加大投入力度，支持自然资源保护。要打破部门界限，统筹整合资金，支持洞庭湖生态环境专项整治“三年行动计划”，抓好河湖治理和沟渠库塘管护，积极改善水质，确保资阳河畅水清。

5.全面贯彻新时代党的建设总要求，提升财政队伍素质

以“不忘初心、牢记使命”主题教育为契机，通过外树服务型机关形象、内兴学习型机关新风，从思想、组织和作风各个方面塑造财政系统党员干部队伍的先进性和纯洁性，教育和引领广大党员干部牢固树立正确的世界观、权力观、事业观，保持清醒认识、坚持正确立场、筑牢思想防线，打造一支集干净与干事于一身、勤政与廉政为一体的财政队伍。