为了加强财政资金管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理>的通知》财预〔2011〕285号）、《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于全面推进预算管理工作的实施意见》（湘办发[2019]10号）、《益阳市财政局关于加强预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2019〕198号）、《益阳市财政局关于印发<益阳市财政预算支出绩效评价结果应用管理暂行办法>的通知（益财绩[2020]276号）、《益阳市资阳区财政局关于加强预算绩效管理工作的通知》（益资财[2022]）27号）、《益阳市资阳区财政局关于开展2023年区级财政重点绩效评价工作的通知》（益资财[2023]8号）及财务会计制度等文件规定。受益阳市资阳区财政局委托，我所成立绩效评价工作组，于2023年7月4日至9月28日对资阳区新桥河镇人民政府2022年度六个一工程项目奖补资金开展项目绩效评价。现将有关情况报告如下：

　　一、项目基本情况

　　（一）项目单位基本情况

　　资阳区新桥河镇人民政府，下辖2个社区27个行政村，内设7个办公室、5个部门、3个服务中心、2个站所，1个执法大队。

　　主要职责：（1）制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展；

　　（2）制定并组织实施村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作；

　　（3）负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定；

　　（4）按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力；

　　（5）抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚；

　　（6）完成上级政府交办的其它事项。

　　（二）项目背景及立项情况

　　根据《资阳区“六个一”工程行动计划实施方案》工作计划。确定资阳区新桥河镇人民政府为2022年“六个一”工程行动计划工作主要实施单位。

　　资阳区新桥河镇人民政府在区交通局、区民政局、区商务局、区文旅广体局各行业主管部门支持下，制定项目清单进入区行动计划项目库；从项目库中选取项目，报“六个一”工程行动计划工作领导小组确定。项目确定后由实施单位制定完成时间表并组织实施，严格按照“乡镇报、部门核、现场看、集中商、集体定”的透明化流程化工作模式，实施工程项目，区教育局、区卫生健康局按照方案要求全面落实“六个一”工程行动计划工作，领导小组组织区纪委监委、区财政、审计、住建等部门组成的验收组，对2022年实施情况进行了考核验收。具体情况如下：

　　资阳区新桥河镇人民政府：敬老院、车站、广场、市场均已完成计划任务，但未完成工程审计。奖补资金按示范单位奖励资金 500.00 万元的60%予以发放，即奖励300.00万元。

　　（三）项目资金批复情况

　　资阳区“六个一”项目新桥河杨林坳敬老院项目预算资金207.25万元、公交首末站预算资金217.18万元、月塘湾文化广场预算资金134.39万元、龚家坪农贸市场预算资金269.67万元，项目预算合计829.08万元。财政资金于2023年1月19日根据湘财预[2022]001号指标文件一次性拨付一般债劵奖补资金300万元。

　　（四）项目资金使用管理情况

　　1．项目资金使用情况。

　　资阳区新桥河镇六个一工程行动计划奖补资金年初预算300.00万元，总计支出296.13万元。

　　2．项目资金管理情况。

　　（1）制定了资金管理制度。

　　资阳区新桥河镇人民政府印发《新桥河镇机关管理制度》对项目资金从范围、职责、加强预算管理、资金管理、公务卡结算制度、财务监督、会审联签制度等方面进行规范；

　　（2）严格按审批程序支付项目资金。

　　资阳区新桥河镇人民政府采取会审联签制度审批拨付资金，由乡镇财政所直接支付。

　　3．项目组织和管理情况。

　　一是实施了相关程序。

　　①2022年3月，资阳区新桥河镇人民政府委托深圳群伦项目管理有限公司编制了《资阳区新桥河镇龚家坪农贸市场提质改造项目可行性研究报告》，2022年4月经益阳市资阳区发展和改革局批复关于《资阳区新桥河镇龚家坪农贸市场提质改造项目可行性研究报告》（益资发改审〔2022〕36号），主要建设内容及规模:项目规划2.2亩，市场原有主体钢结构大棚进行翻改建1500平方米市场沿路两侧封闭，新增摊位20个，重新功能分区，配套防滑地面、给水、排水、通风、采光、消防等基础设施建设。

　　②2022年3月，资阳区新桥河镇人民政府委托深圳群伦项目管理有限公司编制了《资阳区新桥河城乡公交首末站建设项目可行性研究报告》报告，2022年4月经益阳市资阳区发展和改革局批复《关于资阳区新桥河城乡公交首末站建设项目可行性研究报告》的批复》（益资发改审〔2022〕37号），主要建设内容及规模:新建标准停车坪2500平方米，利用虎形山社区公租房现有闲置门面改建候车室、司乘人员休息室、调度室、治安室、医疗救护室、广播室、公共厕所建设等共计300平方米，配套充电桩8套、给排水等基础设施建设。

　　③2022年3月，资阳区新桥河镇人民政府委托深圳群伦项目管理有限公司编制了《资阳区新桥河镇杨林坳敬老院提质扩容项目可行性研究报告》，2022年4月经益阳市资阳区发展和改革局批复《关于资阳区新桥河镇杨林坳敬老院提质扩容项目可行性研究报告》（益资发改审〔2022〕38号），主要建设内容及规模:规划总用地面积5.5亩,包括对原宿楼瓦屋面更换，给排水改造，外墙立面改造，卫生间改造，新增建筑376 ㎡，增设床位20个，改建后总床位数80个，康护器材、健身器材配备、文化墙及配套设施建设。

　　④2022年3月，资阳区新桥河镇人民政府委托深圳群伦项目管理有限公司编制了《资阳区新桥河镇月塘湾标准文化广场建设项目可行性研究报告》，2022年4月经益阳市资阳区发展和改革局批复关于《资阳区新桥河镇月塘湾标准文化广场建设项目可行性研究报告》的批复》（益资发改审〔2022〕39）号，主要建设内容及规模:新建文化活动中心、舞台管理用房共计260平方米，配套1000平方米健身场地、宣传文化廊、健身器材建设及其他基础设施建设。

　　二是采取了项目管理措施。

　　资阳区新桥河镇人民政府设立项目资金管理的相关规定，对资金进行统一调度、统一管理、专款专用、专账核算，严控资金的支付流程，做到专款专用，按建设进度付款。

　　（四）项目绩效目标及完成情况

　　1．绩效目标：

　　为完善城镇基础设施和公共服务设施，坚持义务教育学校建设，完善公共卫生体系建设，加强公共文化服务设施配套，健全养老服务体系，改善乡镇公共交通体系，推动乡镇农贸市场改造，增强城镇承载能力。2022年开始，资阳区因乡镇而异，坚持按照规划先行、量力而行、快建快完的原则，实施提质改造一个农贸市场、一个医院、一个车站、一个敬老院、一个学校、一个文化活动广场，强基础、补短板，着重提高城镇宜居水平。

　　2．绩效目标完成情况：

　　资阳区新桥河镇人民政府：敬老院、车站、广场、市场均已完成计划任务，但未完成工程审计。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　通过开展资阳区新桥河镇六个一奖补资金项目绩效评价，全面了解、分析项目资金使用、管理和实施情况，督促项目单位进一步完善相关制度、严格项目申报、评审、实施等程序。规范资金分配、使用及管理等，切实提高财政资金使用效益。

　　（二）绩效评价工作过程

　　按照相关政策规定和益资财[2023]8号文件要求，我所按照下列步骤开展评价。

　　1．前期准备。我所抽调专人成立了绩效评价工作小组，明确了工作职责，制定了现场评价方案，设计了相关表格，联系了相关部门和单位，确定了实施时间。

　　2．实施情况。项目绩效评价实施步骤：（1）召开座谈会。组织项目实施单位召开座谈会，听取项目有关情况介绍。（2）收集核查资料。收集项目相关政策文件、申报文件、制度及实施程序等资料；核查相关制度是否完善，项目立项、评审等程序是否符合要求，项目支出是否符合规定，资金拨付手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况。（3）受益群众回访。制作调查问卷，对养老院居住老人进行现场调查，主要考核对项目的满意度情况。（4）资阳区新桥河镇人民政府提供的项目相关资料，沟通反馈、征求意见等材料进行分析，形成评价结论，出具绩效评价报告。

　　三、项目支出评价结论及主要绩效

　　（一）项目支出评价结论

　　根据项目支出绩效评价指标体系和绩效检查情况，资阳区新桥河镇人民政府2022年六个一工程项目奖补资金绩效评价指标总分值100分，实得86.8分，被评为“良好”等级（评分标准详见附表）。

　　（二）主要绩效

　　1．新桥河镇六个一工程取得阶段性成果。2022年，乡镇“六个一”工程建设在新桥河镇试点，并顺利推进。新桥河镇以此为契机，完成了月塘湾文化广场建设、城乡公交首末站建设、杨林坳敬老院提质扩容、龚家坪小学和农贸市场提质改造等工程，并积极调整原新桥河、杨林坳、李昌港三个乡镇合一后公共基础设施布局，有效带动辖区内村（社区）的发展与建设，进一步优化公共服务供给，实现辖区服务均衡化，提升人居环境质量。新桥河杨林坳敬老院改扩后，由原有的50多个床位，新增到现有的87个床位，总共37间房，新建了食堂、餐厅、娱乐室，健身房，现居住老人56人左右。

　　2．群众满意度较高。经调查问卷，敬老院项目实施后，群众的满意度达95%以上。

　　四、存在的主要问题

　　（一）绩效目标编制不细化

　　新桥河镇政府编制的绩效目标申报表，以完成年度建设任务为主，缺少长期目标且年度绩效指标方面效益指标较为宏观，未能反映出“六个一”工程建设完成后具体的实际效果。

　　（二）项目资金未及时支付完成

　　截止至绩效评价当日，资阳区新桥河镇奖补资金300.00万，支付296.13万元，剩余资金3.87万，项目资金执行率98.71%。

　　五、建议

　　（一）科学编制绩效目标和项目计划

　　新桥河镇政府应按照预算绩效目标编制的要求，科学编制绩效目标。在填报指标明细时对其进行细化分解，设置能够合理准确衡量绩效目标完成程度和尺度的指标值，全面、清晰反映项目产出和绩效。

　　（二）强化财务管理和监管，提高专项资金使用效益

　　应加强项目资金监督，组织专项资金监督检查，规范资金支付资料备案或核查程序，全面提升资金使用效益。

　　（三）加强对招标代理机构的监管。

　　完善招标文件审核程序，加强对招标文件的完整性、合法合规合理性与需求一致性等方面的审核工作。制定相关监督措施，避免有违法律法规的情况出现。要制定代理公司选取内控制度，选取业务能力和责任心强的公司，及时帮助采购人发现错误，避免采购项目违反国家政策法律法规。并强化监督责任的落实，切实维护和保障单位合法权益。

　　附件1：项目支出绩效评价基础数据表

　　附件2：项目支出绩效评价指标及评分表

　　附件1

　　项目支出绩效评价基础数据表

　　填报日期：2023年9月28日                        金额单位：万元（保留两位小数）

　　注：1、项目资金投入使用情况，按经济科目分类，单位万元；

　　2、完成项目数量指标是指完成项目的具体指标，单位为米、公里、平方米、亩、立方、件、个、头、次、人等等；如村级道路硬化5公里。

　　附件2

　　项目支出绩效评价指标及评分表