为了加强财政资金管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）、《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理>的通知》财预[2011]285号）、《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于全面推进预算管理工作的实施意见》（湘办发[2019]10号）、《益阳市财政局关于加强预算绩效管理工作的通知》（益财绩[2019]198号）、《益阳市财政局关于印发<益阳市财政预算支出绩效评价结果应用管理暂行办法>的通知（益财绩[2020]276号）、《益阳市资阳区财政局关于加强预算绩效管理工作的通知》（益资财[2022﹞27号）、《益阳市资阳区财政局关于开展2023年区级财政重点绩效评价工作的通知》（益资财[2023]8号）、相关专项资金管理办法以及财务会计制度等文件规定。受益阳市资阳区财政局委托，我所成立绩效评价工作组，于2023年8月10日至9月28日对资阳区2022年清扫保洁及大件垃圾处置场项目开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：

　　一、项目基本情况

　　（一）项目单位基本情况

　　益阳市资阳区环境卫生服务中心是资阳区城市管理和综合执法局的副科级差额拨款事业单位，内设综合办公室、督查科、机械化作业一队、机械化作业二队、收费队、渣土监察队、清扫一所、清扫二所、公厕管理所。至2022年底，在编人员102人，其中差额拨款75人，自收自支27人，退休人员88人，遗属6人，长期临聘环卫人员340人左右。

　　（二）项目背景及立项情况

　　清扫保洁及大件垃圾处置场项目主要包括资阳城区主次干道、背街小巷、益沅公路11.8公里资阳段，319国道3公里近郊段，西流湾、会龙山2座跨江大桥共513.16万平方米道路，21座城乡垃圾中转站、14座垃圾站厕、34座公共厕所、所有公益设施冲洗保洁等。

　　（三）项目资金使用管理情况

　　1．项目资金到位情况。本项目区级年初预算983万元，2022年度调增大件垃圾处置场经费30万元，调整后预算数1013万元，项目资金按市区1:1配套，项目资金2026万元已全部拨付到位。

　　2．项目资金支付情况。

　　2022年，项目资金总支出2046.09万元，为预算的100.99%，其中：主次干道2669493m2清扫保洁支出1091.61万元，背街小巷2172167m2清扫保洁支出609.08万元，21座垃圾中转站及14座站厕合一的维修维护支出345.40万元。

　　3．项目资金管理情况。

　　一是制定了资金管理制度。制定了《资阳区环境卫生服务中心财务管理制度》、《资阳区环境卫生服务中心货物（服务）采购与审批制度》、《资阳区环境卫生服务中心支出报销签字人制度》、《资阳区环境卫生服务中心支出报销联审会签制度》等。二是严格按审批程序支付项目资金。中心采取会审联签制度审批拨付资金。三是对项目资金的使用开展了绩效自评。

　　4．项目组织和管理情况。

　　一是实施了相关程序。2022年2月，益沅公路资阳段清扫保洁服务项目通过公开招标进行采购，由益阳市唯美环卫工程有限公司中标，服务范围10200米，承包期限2022年4月1日至2025年3月31日止，共3年，中标金额209.40万元。另外，2019年12月，该中心通过公开招标由益阳龙吉顺清洁服务有限公司承接资阳区城区道路清扫保洁业务项目，服务范围包括资阳城区31条主次干道的人工清扫保洁，面积974727m2。31条主次干道两侧空坪隙地的人工清扫保洁，面积185574m2。承包期限2020年1月1日至2024年12月31日止，共5年，中标金额2947.133万元，采取一月一支付的方式结算，每年的承包款为589.4266万元。

　　二是采取了项目管理措施。制定了《资阳区环境卫生服务中心清洁人员管理制度》、《公共厕所管理制度》等成套的管理制度，还明确了相关工作标准与要求，如《垃圾中转站操作要求》、《垃圾中转站卫生要求》、《资阳区环境卫生服务中心主次干道和背街小巷路面废弃物控制指标》、《资阳区环境卫生服务中心城市公共厕所卫生标准》等。

　　三是严把项目质量关。加强了保洁考核，制定了《资阳区环卫服务中心市场化道路人工清扫保洁千分制量化考评细则》，对承包清扫项目的承包人采取日检、月检、季度检、抽检等方式进行考核考评与奖惩。每月组织对内设机构、承包单位环境卫生督查并发布《环境卫生督查通报》，发现的重点问题实施重点问题绩效扣款制度。

　　（四）项目绩效目标及完成情况

　　1．总体绩效目标：城区环境卫生质量达到《国家卫生城市标准》和《全国文明城市（地级以上）测评体系》要求。

　　2．具体绩效目标：

　　（1）数量指标：清扫保洁覆盖面积513.16万平方米全覆盖；

　　清扫保洁工作时间主干道16小时/天、次干道12小时/天，居民区、背街小巷、城乡结合部8小时/天；

　　垃圾清运数7万吨/年。

　　（2）质量指标：目标任务完成率、项目资金到位率、项目资金使用率100%；

　　（3）时效指标：公厕、中转站垃圾收运、交通护栏、常态化抑尘24小时响应；清扫保洁作业时限保障率100%。

　　（4）成本指标：运行成本数主次干道14.571元/m2/年，背街小巷13.491元/m2/年，垃圾站109883.2元/座/年。

　　（5）社会效益指标：服务区群众居住水平达到《国家卫生城市标准》；

　　（6）生态效益指标：《生活垃圾无害化处理》、垃圾粪便无害化处理率、蓝天保卫战及时响应率分别达到100%。

　　3．绩效目标完成情况：

　　（1）数量指标：清扫保洁覆盖面积513.16万平方米；

　　清扫保洁工作时间主干道16小时/天、次干道12小时/天，居民区、背街小巷、城乡结合部8小时/天；

　　垃圾清运数72174.02万吨/年。

　　（2）质量指标：目标任务完成率、项目资金到位率、项目资金使用率100%；

　　（3）时效指标：公厕、中转站垃圾收运、交通护栏、常态化抑尘24小时响应；清扫保洁作业时限保障率100%。

　　（4）成本指标：主次干道4.089元/m2/年，背街小巷2.804元/m2/年，垃圾站98685.71元/座/年。

　　（5）社会效益指标：服务区群众居住水平达到《国家卫生城市标准》；

　　（6）生态效益指标：《生活垃圾无害化处理》、垃圾粪便无害化处理率、蓝天保卫战及时响应率分别达到100%。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　通过开展资阳区2022年清扫保洁及大件垃圾处置场项目绩效评价，全面了解、分析项目资金使用、管理和实施情况，督促项目单位进一步完善相关制度、严格项目申报、评审、实施等程序。规范资金分配、使用及管理等，切实提高财政资金使用效益。

　　（二）绩效评价工作过程。按照绩效评价工作的相关要求（详见《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预[2011]285号）、《湖南省财政厅关于印发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（湘财绩[2013]28号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩[2020]7号）等文件），我所按下列步骤开展了绩效评价工作。

　　1．前期准备。我所抽调专人成立了绩效评价工作小组，明确了工作职责，制定了现场评价方案，设计了相关表格，联系了相关部门和单位，确定了实施时间。

　　2．实施情况。项目绩效评价实施步骤：（1）召开座谈会。组织项目实施单位召开座谈会，听取项目有关情况介绍。（2）收集核查资料。收集项目相关政策文件、申报文件、制度及实施程序等资料；核查相关制度是否完善，项目立项、评审等程序是否符合要求，项目支出是否符合规定，资金拨付手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况。（3）受益群众回访。制作调查问卷，对清扫保洁及大件垃圾处置场项目受益居民进行电话回访，主要考核对项目的满意度情况；（4）根据益阳市资阳区环境卫生服务中心报送的绩效评价自评报告及表格，沟通反馈、征求意见等材料进行分析，形成评价结论，出具绩效评价报告。

　　三、项目支出评价结论及主要绩效

　　根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值100分，实际得分92分，被评为“优秀”等级（详见附件2）。主要绩效表现在：

　　（一）街巷保洁：城区清扫保洁工作做到了常态化、全覆盖，城区主次干道、背街小巷全天保洁在12小时以上，实现清扫保洁作业的监督、考核全跟踪，全年推行“5+2”、“两头黑”“人扫+机扫”“人洗+车洗”“人运+车运”“创文巩卫”，定人、定岗、定路段，网格任务量化责任到人，提升了作业效果。卫生质量全市领先。2022年，在全市中心城区四个季度排名检查中，获得3个第一名和1个第二名。在市里的明检、暗检和日常巡查中，在三区中问题最少。卫生质量明显改善，美化了市区道路环境，提升了城市品位，提高了市民的幸福感和归属感。

　　（二）城市公厕：实行专人管理，清扫保洁和维护维修到位，各种标识标牌和附属设施、除臭物资、温馨提示齐全，实施“厕所革命”，粪水经三格式化粪池发酵后，排入城市污水管网，沉渣运往市里指定的专门定点作无害化处置，改造公厕20座，城市公厕达到了《城市公共厕所卫生标准》。

　　（三）垃圾站运行：全年完成72000吨城乡生活垃圾的归集暂存和减缩减容任务，做到日产日清，运到垃圾焚烧场作焚烧发电资源化利用，年产500余吨大件垃圾和园林垃圾有运尽运，经破拆除铁后，运往大件垃圾焚烧发电场作资源化利用，装饰装修等建筑垃圾经粉碎后制成人行道砖，再生率接近100%，可回收物运往专门的分拣中心作再生利用，有毒、有害垃圾专车收运至长沙专门的危废处置公司作无害化处理。全年无一起带病运转，无一例安全环境污染事故。设备的安全运行和完好率达到100%，管理与操作人员的劳动职业卫生保护率100%。

　　（四）群众满意度较高：经调查问卷，清扫保洁及大件垃圾处置场项目实施后，群众的满意度达90%。

　　四、存在的主要问题

　　（一）部分环境卫生督查绩效扣款未执行到位

　　2022年3月31日，益阳市资阳区环境卫生服务中心（甲方）与益阳市唯美环卫工程有限公司（乙方）签订《益沅公路资阳段道路清扫保洁服务项目合同书》，服务期限3年，合同金额2094000元，每季度支付一次，支付金额174500元。合同第六条“考核办法，对乙方导致承包范围内道路容貌达不到国家标准的，视情扣承包款，在益阳市环境卫生服务中心检查中，出现质量问题的，每次扣承包款。”根据益阳市资阳区环境卫生服务中心2022年8月7日《7月环境卫生督查通报》结果显示唯美公司问题应扣除绩效扣款160元。而2022年4月至2023年1月，每季度末已支付承包款174500元，绩效扣款未执行到位。

　　（二）未通过政府采购电子卖场购买扫把等保洁用品

　　2022年，中心分别从6人手中购置扫把159263.5元，均由货物提供者开具税务部门代开发票后列支，扫把等保洁用品购置未按规定通过政府采购电子卖场交易。

　　五、建议

　　（一）强化预算刚性约束和项目绩效管理

　　牢固树立依法理财、预算法治意识，强化预算约束，坚持先有预算后有支出，严禁无预算、超预算支出。进一步完善专项资金管理、使用、监督制度，完善绩效管理的责任约束和考评机制，切实提高专项资金使用效益。

　　（二）加强政府采购管理

　　严格遵守政府采购招投标程序，严禁项目中标前与中标人就招标实质性内容进行对接。严格按照政府采购电子卖场交易相关规定进行采购。

　　附件1：项目支出绩效评价基础数据表

　　附件2：项目支出绩效评价指标及评分表

附件1

项目支出绩效评价基础数据表

 

填报日期：2023年  9月  1日                  金额单位：万元（保留两位小数）

注：1、项目资金投入使用情况，按经济科目分类，单位万元；

2、完成项目数量指标是指完成项目的具体指标，单位为米、公里、平方米、亩、立方、件、个、头、次、人等等；如村级道路硬化5公里。

 

 

附件2

 

项目支出绩效评价指标及评分表