根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,2019年4月至6月,资阳区审计局对资阳区商务局2018年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:
一、基本情况
区商务局系财政全额拨款的正科级政府组成部门,其主要职责是承担全区招商引资、市场管理、进出口贸易、电子商务等工作。局机关内设法规和市场秩序股、市场建设和发展股、商贸服务股等6个职能股室,下设投资促进服务中心、商务企业管理服务中心2个二级机构。至2018年末,共有在职人员30人,离退休人员153人。
二、审计评价意见
根据审计结果,我们认为资阳区商务局基本按照《行政单位会计制度》的要求核算经济业务,会计资料基本完整真实地反映了财政收支情况,但在预算执行过程中存在超预算支出,在财政收支核算和管理中存在票据无明细、未及时清理往来款等问题。
三、审计发现的主要问题
(一)预算编制及执行中存在的问题
1.超预算支出32053元。2018年住房公积金预算安排268300元,实际支出300353元,超预算支出32053元。
(二)财政收支核算和管理中存在的问题
1.票据无明细17387元。经查区商务局单位账务,2018年列支公众号维护费、老干活动租车费等共计17387元无方案等明细资料。
2.未及时清理往来款184580.56元。区商务局单位账务往来款中有184580.56元(其中“其他应收款”科目89580.56元、“其他应付款”科目95000元),2017年1月至2018年12月借贷双方均无发生额,系历年结转余额。
对上述问题,资阳区审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告,依法作出了处理。