根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，益阳市资阳区审计局自2024年4月16日至2024年6月21日，对益阳市资阳区卫生健康局（以下简称区卫健局）2023年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，现将结果公告如下：

　　一、基本情况

　　区卫健局系资阳区人民政府工作部门之一，为正科级单位。其主要职责是贯彻执行国民健康政策及国家卫生健康法律法规，拟订全区卫生健康规划并组织实施；协调推进全区深化医药卫生体制改革，研究提出全区深化医药卫生体制改革政策与措施的建议；制定并组织落实全区疾病预防控制规划、免疫规划以及严重危害人民健康公共卫生问题的干预措施等。局机关行政编制16名，辖其他机构1个（区计划生育协会全额拨款事业编制4名）；下设机构非独立核算公益一类事业单位2个（区卫生健康药具管理服务中心全额拨款事业编制12名、区卫生健康教育宣传中心全额拨款事业编制3名）。实际岗位人数80人（局机关30人，借调50人）。

　　区卫健局下设独立核算副科级公益一类事业单位有区卫生健康综合监督执法局和区疾病预防控制中心（以下简称区疾控中心）；独立核算全额拨款公益一类事业单位有区妇幼保健院、区血吸虫病防治站、刘家湖血防站、大潭口血防站；独立核算差额拨款公益一类事业单位有社区服务中心和乡镇卫生院16个；独立核算差额拨款公益二类事业单位有益阳人民医院、益阳市中医医院、资阳人民医院、资江人民医院。

　　二、2023年度预算执行情况

　　（一）收支预算执行情况

　　2023年，区财政批复区卫健局预算支出1596.2万元，调整后预算支出10582.89万元，为年初预算的663.01%。当年实际支出15743.63万元，为年初预算的986.32%，为调整预算的148.77%。

　　（二）“三公”经费及会议费收支情况

　　2023年，区卫健局“三公”经费和会议费支出1.94万元，比上年下降2.39万元，降低55%，其中：公务接待费0万元，比上年下降0.98万元，降低100%；公务用车费0万元，比上年下降0万元，降低0%；出国（境）费用0万元；会议费1.94万元，比上年降低1.41万元，降低42%。

　　（三）非税收入完成情况

　　2023年，区卫健局年初预算非税收入27万元，调整后预算收入0万元，当年实际完成非税收入1元。

　　二、审计评价意见

　　审计结果表明，区卫健局基本按照《行政单位会计制度》的要求核算经济业务，会计资料基本真实地反映了财政收支情况，但在预算执行过程中存在部分指标预算执行率低、虚列餐费等问题。

　　三、审计发现的主要问题及整改情况

　　（一）预算编制及执行方面存在的问题。

　　1. 部分项目预算指标预算执行率低。

　　2. 区疾控中心无预算支出“三公”经费0.4万元。

　　（二）财政财务收支和内控制度方面存在的问题。

　　1. 公务用餐不规范。

　　（1）隐藏公务接待费0.69万元。

　　（2）公务接待违规用香烟。

　　2. 原始凭证不齐全。

　　3. 应记未记固定资产0.6万元。

　　（三）区疾控中心存在的问题。

　　1. 公务接待不规范。

　　（1）同批次公务接待超规定次数。

　　（2）同城接待0.34万元。

　　（3）隐藏公务接待费0.21万元。

　　2. 固定资产管理不规范

　　（1）应记未记固定资产4.58万元。

　　（2）调拨资产手续不规范。

　　3. 政府采购不规范。

　　对上述问题，资阳区审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，依法作出了处理。区卫健局党组高度重视，迅速行动，召集相关局科室和问题所涉下属医疗机构负责人会议，认真对照自查，把审计整改作为当前重中之重的工作，严肃认真对待，深刻剖析反思，对审计报告反馈的问题立即进行整改，对部分问题制定了分阶段整改计划，明确了整改措施，确保审计意见得到落实和反馈。