益阳市资阳区农业局2019年部门预算整体支出绩效自评报告

为了进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，强化部门支出责任，提高财政资金使用效益，根据《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益政发[2013]10号）、《湖南省预算绩效管理工作规程（试行）的通知》（湘财绩[2013]28号）等有关文件精神，益资财[2020]23号(益阳市资阳区财政局关于开展2019年度预算绩效自评工作的通知)和财政部门关于预算绩效评价的有关要求，现将益阳市资阳区农业局部门预算整体支出绩效情况自评情况报告如下：

一、部门概况

（一）职能职责

从2016年起，资阳区农业局和资阳区农村部合并后，相应的部门职能及机构设置情况有了一定的变化，合并后的机构职能为：

1、贯彻执行党和国家、省有关农村工作的方针、政策及法律、法规，研究提出全区农业和农村经济发展战略、中长期发展规划和农业开发规划并组织实施；提出农产品及农业生产资料价格、大宗农产品流通、金融保险、税收、农业财政补贴、农业产业保护等方面的政策建议并参与制定相关政策；负责农业行政执法工作，推进农业依法行政。

2、研究全区农村发展中的重大问题，掌握和反映农业、农民和农村工作动态与信息，总结典型经验；负责区直农业、水利、林业、畜牧、农机等部门及各乡镇场农林牧水等方面的情况综合与统计。

3、研究提出全区深化农村经济体制改革（包括农村的生产、流通、分配体制、农业投入与劳动力管理和小城镇体制）的意见；指导和协调农村社会化服务体系建设。

4、指导全区农村土地承包合同管理等工作；指导乡村集体经济组织的建设、财务会计、资产管理和审计等工作；监督减轻农民负担的工作。

5、指导全区科教兴农、农技推广工作，实施科教兴农战略；负责农业科技成果管理，农业转基因生物安全监督管理，指导农业技术推广体系改革与建设；协调指导农科教相结合工作；负责全区农村能源管理工作；配合有关部门做好抗灾、救灾和灾后恢复生产工作。

6、指导全区粮食、蔬菜等主要农产品生产，组织落实促进粮食、蔬菜等主要农产品发展的相关政策措施，引导农业产业结构调整和产品品质的改善；会同有关部门指导农业标准化、规模化生产；提出扶持农业农村发展的财政政策和项目建议，负责提出农业固定资产投资规模、投资项目和区级财政性资金安排的建议；配合有关部门组织实施农业综合开发项目；开展农业招商引资。

7、承担提升农产品质量安全水平的责任。依法开展农产品质量安全风险评估，发布有关农产品质量安全状况信息，负责农产品质量安全监测；组织实施农产品质量安全标准；指导农业检验检测体系建设和机构考核，依法实施符合安全标准的农产品认证和监督管理。

8、负责农业生产资料监督管理。依法开展主要农作物种子（种苗）的监督管理；承担农药和有关肥料的监督管理工作；组织农业生产资料市场体系建设。

9、负责农作物有害生物防治工作。制定农作物有害生物防治措施并指导实施，指导实施农作物有害生物防治标准，组织指导植保植检体系、农作物有害生物测报防治、植物检疫性有害生物普查防控。

10、组织农业资源区划工作，指导农用地、宜农荒滩、宜农湿地以及农业生物物种资源的保护和管理，指导监督耕地及基本农田质量保护与改良，依法管理耕地质量；运用工作设施、农艺、生物等措施发展节水农业。

11、配合有关部门抓好农村基层党组织建设，基层政权建设和精神文明建设；指导农民素质教育工作；指导社会主义新农村建设和实施农村清洁工程；参与农村小城镇规划和建设的有关工作。

12、负责全区扶贫开发管理、农业劳动模范的管理。

13、承办区委、区政府交办的其他工作。

（二）机构设置

2019年，资阳区农业局与资阳区农村部合并后下设13个二级机构和5个内设机构，分别为：

二级机构：区粮油生产站，区土壤肥料工作站、区经济作物站、区植保植检站、区农技推广站（区农业信息站）、区种子管理站（区农业执法大队、区农药管理站）、区农业资源与环境保护管理站（区绿色食品管理办公室、区外来物种管理办公室）、区优质农产品开发服务中心、区农作物种子技术服务推广中心、区耕地质量管理站、农产品质量安全监管站、能源办、农广校；

内设机构：办公室、财务股、人事科教股、蔬菜生产办公室（对外蔬菜局）、新农村建设办公室（加挂区产业扶贫办、区县域经济办、区农业产业化办公室牌子）。

（三）部门预算单位构成

纳入2019年部门预算编制范围的预算单位包括：

1、资阳区农业局部门本级；

2、资阳区农作物种子技术服务推广中心。

二、部门预算整体支出规模、使用方向和主要内容及范围

资阳区农业局2019年部门预算包括资阳区农业局和资阳区农作物种子技术服务推广中心预算在内的汇总情况。支出既包括保障局机关及下属机构基本运行的经费，也包括农业局局归口管理专项经费。

（一）收入预算：

2019年年初预算数1202.91万元，其中，一般公共预算拨款1027.04万元，其中经费拨款985.72万元,纳入一般公共预算管理的非税收入拨款41.32万元,政府性基金拨款0万元；其他收入175.87万元。

（一）支出预算：2019年年初预算数1202.91万元，其中，社会保障和就业支出129.36万元，卫生健康支出93.84万元，农林水支出910.36万元，住房保障支出69.35万元。

2019年一般公共预算拨款收入1027.04万元，具体安排情况如下：

（一）基本支出：2019年年初预算数为832.04万元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。其中工资福利支出755.51万元，商品服务支出68.47万元，对个人和家庭的补助支出8.06万元。

（二）项目支出：2019年年初预算数为195万元，主要用于统筹城乡发展、精准扶贫工作、农业六项工作、农产品质量安全等方面的专项支出。其中：农村综合改革支出180万元，主要用于对村级一事一议的补助支出180万元；农业六工作专项支出5万元，主要用于正常开展农业工作的一般行政管理事务方面的支出；农产品质量安全专项支出6万元，主要用于开展农产品质量安全相关工作的经费支出；农业资源保护与利用专项支出3万元，主要用于我区开农业资源保护与利用方面相关工作的经费支出；其他农业支出1万元，主要用于开展涉农工作时的其他支出。

三、部门整体支出绩效评价具体情况

根据《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益政发[2013]10号）、《湖南省预算绩效管理工作规程（试行）的通知》（湘财绩[2013]28号）等有关文件精神，益资财[2020]23号(益阳市资阳区财政局关于开展2019年度预算绩效自评工作的通知)和财政部门关于预算绩效评价的有关要求，我局就2019年度预算绩效自评开展了一系列工作，成立了由分管财务的副局长任组长、各分管领导和相关站室长为成员的预算绩效自评小组，制定了操作性强、针对性强的2019年度部门预算绩效评价指标表，客观、公正地对2019年部门预算开展了绩效自评工作。2019年预算绩效自评指标由产出目标、效益目标和履职满意度三个大类组成，三个大类又细分22个指标项，总分100分；此次自评对照22个指标项逐个评价，逐项打分。三大类具体评价如下：

（一）产出目标方面：

此次预算绩效评价，产出目标是重点，细分数量指标、质量指标和成本指标三类18细项，总分值85分。此次绩效自评得分82分。具体评价：

1、数量指标评价

①、经费拨款收入完成率：经费拨款收入年初预算数985.72万元，实际到位985.72万元，完成率100%；

②、非税收入完成率：年初预算41.32万元，年度实际完成非税收入41.32万元，完成率100%；

③、预算支出率：年初纳入本级年初预算的支出1202.91万元，实际完成对应支出1202.91万元，完成率100%；

④、预算控制率：2019年度未有追加预算，年度预算控制情况相当好；

⑤、管理制度健全性：本年度我局根据相关部门的要求并结合实际情况，对以往年度制定的各项制度进行了相应的修改和完善，形成了以单位内部的财务管理制度、会计核算制度、厉行节约制度为主体的一整套内部控制度，并通过修改和完善，使各项制度更加有效的执行；

⑥、资金使用合规性：通过学习相关文件和要求，我局在资金使用上严格遵守各项规章，符合财务管理制度的要求；资金拨付有完整的审批程序和手续；专项资金项目使用方面，财务严格按照《会计法》《预算法》《政府采购法》等相关政策法规及省、市要求，按照县财政下发的《益阳市资阳区省级专项项目管理办法》等文件要求，根据我局实际情况制定了《益阳市资阳区农业局项目资金管理办法》，严格遵循专款专用，独立核算的管理原则，加强对专项资金管理。专项项目的申报严格按省财政资金管理的要求进行，专项资金财政拨款到位后按预算批复的用途及时开展了项目的具体工作，项目完工验收合格后，才能给予结算。不存在截留、挤占、挪用项目资金的现象；

⑦、固定资产利用率：年末固定资产在用价值1092.15万元（原值），固定资产账面价值1092.15万元（原值），固定资产利用情况比较好；同时，我局的资产配置严格按相关文件规定执行，按照有利于工作的开展，科学，合理，优化资产结构，勤俭节约出发，从严控制；我局国有资产的管理也严格按照省、市、区相关管理规定执行，对所有固定资产按类进行登记，做到账账相符、账实相符，固定资产的购入及时进行登记，并进行账务核算，对已经报废不能使用的资产严格履行审批手续，未经批准不得处置。

⑧、预算公示情况：我局按相关部门的要求，在规定的时间内真实、准确、完整的公示了我局2019年预算情况；

2、质量指标评价：

此项指标评价指纳入年初预算的本级专项资金开展相关工作的情况评价，评价方案由具体站室自行制定，以查阅资料记录的方式开展，具本评价情况如下：

①  农业六项本级专项：此本级专项主要用于我局开展与农业生产安全相关的各项工作。通过查阅相关资料，我局圆满完成本年度年初预算申报时的农业六项专项的各项工作；

②  农村综合改革支出专项：主要用于开展统筹城乡发展工作时对村级一事一议的补助支出；通过查阅相关资料，我局2019年比较好地完成了年初预算申报时的统筹城乡发展专项的由我局承担的相关工作；

③  农产品质量安全管理专项：通过查阅相关资料，我局圆满完成本年度年初预算申报时的农产品质量安全管理专项的各项工作；

④  农业资源保护与利用专项：通过查阅相关资料，我局圆满完成本年度年初预算申报时的农业资源保护与利用专项的各项工作，重点加强了耕地质量管理方面的工作；

⑤  其他农业支出专项：此专项主要用于我局开展植保检疫着装方面的工作；通过查阅资料，我局2019年植保检疫人员着装方面未发生支出，此项工作有待加强。

3、成本指标评价：

①在职人员控制率：本年度我度我局在职实有人数99人，编制人数99人，在职人员控制在预算编制以内；

②“三公经费”变动率：本年度年初“三公经费”预算数12.5万元，与上年度“三公经费”预算数持平；

③“三公经费”控制率：本年度我局“三公经费”实际支出4.51万元，主要用于公务用车运行维护费方面；“三公经费”年初预算数12.5万元，“三公经费”实际支出数占年初预算数的36%，未超过年初预算数；“三公经费”控制情况相当好；

④政府采购执行率：本年度我局政府采购工作实际采购金额870.45万元，年度调整预算时申报采购金额870.45万元，采购执行率100%；

⑤行政成本变化率：指局机关运行经费情况的评价。本年度我局机关运行经费实际支出90.3万元，年初预算91.21万元，实际支出占年初预算的99%，未超支；

（二）效益目标方面：

此项指标指对我局在履行部门职责，开展相关工作时产生的社会效益、经济效益和生态效益方面的评价；评价方案由相关站室自行制定，以查阅资料记录的方式开展，具本评价情况如下：

1、社会效益方面：

本年度我局在履行职责，开展相关具体工作时， 通过强化管理，改变工作方法和工作作风，进一步加强了与社会各界的联系，我局的各项工作得到了社会各界的普遍认可，产生了相当好的社会效益；

2、经济效益方面：

本年度我局在履行职责，开展相关具体工作时，给广大社员群众带来了看得见、摸得着的经济利益，助推了我区农业生产的发展，产生了巨大的经济效益；

3、生态效益方面：

本年度我局在履行职责，开展相关具体工作时，按照“金山银山就是绿水青山”的根本原则，合理规划工作思路，在确保不给生态环境带来影响的前提下开展各项具体工作，为我区农业生产工作带来了良好的生态效益。

（三）履职满意度方面：

本项评价指标是评价社会群众对我局履行职责，开展具体工作的一项随机调查工作，调查指标由相关站室具体负责，采取随机调查的方式开展。具体评价情况如下：

本次满意度调查从全区6个乡镇随机抽取30名农户进行调查，对调查结果汇总后进行综合评定；通过调查汇总，全区各乡镇农户对我局履行职责，开展具体工作的综合满意度达到了95%，广大社员群众对我局履行职责开展工作相当认可和支持，但同时，也希望我局在开展相关工作的同时加大对涉农政策和涉农新技术的宣传和解读。

四、部门预算整体支出绩效评价整体结论

我局2019年部门整体支出绩效评价工作严格按相关文件的要求开展，成立了相关的绩效自评小组，客观公正地对每项指标认真评定后，得出以下评价总结论：

我局2019年部门整体支出绩效评价总分100分，自评得分96分，自评等次优秀。

通过本次自评工作，综合反映了我局2019年在开展具体时，预算配置控制较好，各项收入支出均能按时按量到位；各项制度均已制定健全并修改完善；资金使用合理合规，资产管理方面，建立了资产管理制度，定期进行了盘点和资产清理，总体执行较好，预算公示及时完整准确；各专项工作开展井然有序，按部就班；同时，在开展具体工作时，成本控制较好，无超编使用人员情况出现；“三公经费”预算与上年持平，“三公经费”实际支出只占年初预算的36%，“三公经费”控制相当好，能很好地执行政府采购制度；同时在保证机关正常运行的前提下，厉行节约，降低了机关运行经费支出；产生了巨大的社会效益、经济效益和生态效益；使社会各界和社员群众的认可度有很大的提升；社员群众的综合满意度达到了95%。但我局在统筹城乡和植保检疫着装方面的工作有待进一步加强。

通过此次年度预算绩效自评工作，体现了我局预算安排的基本支出保障了机关有效运转，在执行上严格执行各项财经纪律，防止了违法违纪行为的发生；在项目资金方面用好了专项资金，推进了各专项工作落实，做好了全区粮食生产、农作物病虫害统防统治、农产品质量监管、农业资源与环境保护和农村农居环境整治等各项工作，确保了专项资金在使用和管理上单独核算、专款专用。同时，在专项资金的管理和使用上，严守法律底线，纪律底线，道德底线。

一年以来，我局在区委、区政府的正确领导下，在局党组的正确带领下，全面贯彻落实党的精神，进一步落实强农惠农政策，加大投入力度，优化产业结构，千方百计保证粮食安全和主要农产品有效供给，促进了农业丰收，农民增收，得到各级部门的一致好评，荣获多个先进单位的称号。

五、年度预算存在的主要问题

部门预算存在较大缺口：

1、农产品质量安全监管工作经费严重不足

按上级政策要求，开展农产品质量安全监管的工作经费40万元需全部纳入本级财政预算，但目前本级财政预算只有6万元，缺口34万元，给我区开展农产品质量安全工作带来了很大的束缚，也经常受到上级主管部门的批评；

2、未建立救灾备荒种子储备制度

按上级政策要求，我区需救灾备荒种子储备补贴资金44万元，并全部纳入本级财政预算，但到目前为止，我区尚未将此项经费纳入本级财政预算，导致了我区农业生产在发生重大灾害时，无备荒种子可用，给我区农业生产带来重大损失；

3、农业资源与环境保护工作经费严重不足

根据上级政策要求，我区开展农业资源与环境保护工作需本级财政预算安排工作经费40万元，但到目前为止，本级财政预算尚未安排相应工作经费，导致我区开展农业资源与环境保护工作举步维艰。

4、有毒有害保健津贴未纳入本级财政预算，差额及自收自支编制人员基本工资经费存在较大缺口

根据上级政策要求，我区因开展业务工作，需本级财政预算安排有毒有害保健津贴5万元；但到目前为止，本级财政预算尚未安排相应经费；使我局多次受到上级主管部门的点名批评，削弱了上级主管部门对我局工作的扶持力度；并削减了我局开展专项工作的专项经费。

5、我局现有差额编制人员24人，自收自支人员编制4人，军转安置无编等人员18人，在编制年度预算时本级财政只负担差额人员经费的60%，自收自支人员及军转安置无编人员财政不负担，致使我局公务人员工资、五险二金、行政办公支出及其他不可预见开支达总计达400万元以上；导致我局财政吃紧，开展各项工作日趋艰难。